年终会计报表

导读：会计的年终报表怎么做？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师在年终汇算清缴会计上的利润表和所得税申报表的利润表要一致的话，这个数是用一正年的会计利润总额来填年终汇算清缴上的利润表吗
  答这个数是用一正年的会计利润总额来填年终汇算清缴上的利润表
• 问请问老师，当年年终净利润结转至利润分配，这是会计利润，汇算清缴时加入发生调增，企业所得税亏损明细表当年境内所得就是调整后调增的金额，在企业报年终财务报表是按调整后的报还是按会计利润报
  答您好，是纳税调整的后的所得。
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• 问2023 年 年终奖，有些员工年终奖是合并到 2023 年申报工资薪金申报表里面计算，填写方式是年终奖和工资加到一起填写到本期收入那一栏，是吗？
  答同学，你好 嗯嗯，是的
• 问老师 22年12月漏计了收入和银行存款。22年4季度的财务报表和年终汇算清缴的金额不一致，会不会有税务风险
  答您好，系统会比对出异常的，咱去更正一下22年4季度的所得税申报表，收入少计的话，2022年12月增值税也少申报了，这个增值税申报表也需要更正的，补缴增值税
• 问老师：上半年未计提年终奖，第二季度企业所得税也按未提报完了。现在报第三季补提1-6月年终奖及7-9月年终奖。管理费用第三季会比第二季增加很多，会不会有涉税风险
  答同学你好 这个没事的
• 问请问2021年年终奖在2021年未计提、但在2022年2月发了年终奖3万、请问汇算清缴工资薪酬支出表如何填报嘞？
  答正常按照发放的填写就行。
• 问年终奖申报工会经费吗
  答您好 年终奖申报工会经费
• 问我2021年1月填写个税申报表的2020年12月正常工资薪金所得表，那如果填写属于2020年的年终奖，是不是必须在做12月账时候计提年终奖，然后必须在1月发放年终奖？
  答你好，2021年底之前发放完毕即可，12月需计提。
• 问老师，我12月份计提了38万年终奖，还没有发放。申报工会经费时这38万计提的年终奖要算入基数内吗
  答你好，这个是需要算在内的