年末会计结转

导读：会计分录月末季度末怎么结转，结转几次，年末又怎么结转

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问年末怎么结转，年末结转的会计分录是啥
  答你好，是结转本年利润  到   利润分配—未分配利润吗 
• 问老师，2023年年末亏损了，年末结转的话是怎么结转会计分录了
  答借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润
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• 问年末结转本年利润如何做会计分录?
  答年末结转本年利润会计分录， 如果当年是盈利的， 借：本年利润， 贷：利润分配-未分配利润， 如果当年是亏损的， 借：利润分配-未分配利润， 贷：本年利润，
• 问老师就是有一个结转的分录，本来借方是进项，应交增值税进项税额，贷方应交增值税销项税额，现在进行了结转这一步，借销贷进，月末结转了还是年末结转在会计处理上有没有规定是月末结转还是年末结转是月末结转好呢？还是年末结转好呢？
  答您好，一般按月结转好些，就是这样看着清楚点，当然也有会计是一年末的时候统一结转一次的
• 问老师，企业会计年末将本年利润结转到利润分配_未分配利润，那么民非组织年末怎样结转呢？
  答那个不需要结转，都是计入非限定性净资产
• 问老师好，年末结转怎么做？在会计核算模块里可以自己结转吗？
  答年末结转主要包括将收入类科目余额转至 “本年利润” 贷方，成本费用类转至 “本年利润” 借方，再根据 “本年利润” 余额结转至 “利润分配 —— 未分配利润”，并进行利润分配相关结转。 在会计核算模块里，一般的会计软件如用友、金蝶等都有自动结转功能，可在相关模块设置转账模板后自动生成结转凭证，但一些特殊复杂业务可能需手动编制凭证结转。
• 问老师年末增值税结转的会计分录给我一下
  答​借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
• 问老师您好，麻烦您给我讲一下政府会计财务会计期末年末的结转流程图，谢谢！
  答你好，政府会计财务会计期末年末的结转流程如果你是财务软件的就是自动结转的，如果没有你要做凭证结转，收入和支出冲掉，最后有个财政拨款结转和非财政拨款结转
• 问老师，年末结转的会计分录有哪些，步骤是什么
  答收入类账户结转 会计分录：借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等；贷：本年利润。 步骤：将所有收入类账户的贷方余额转入 “本年利润” 账户的贷方，结转后收入类账户无余额。 成本、费用类账户结转 会计分录：借：本年利润；贷：主营业务成本、其他业务成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、营业外支出等。 步骤：把所有成本、费用类账户的借方余额转入 “本年利润” 账户的借方，结转后成本、费用类账户无余额。 计算并结转所得税费用（如果有） 会计分录：计算所得税时，借：所得税费用；贷：应交税费 —— 应交所得税。结转所得税费用时，借：本年利润；贷：所得税费用。 步骤：先根据应纳税所得额计算所得税费用，确认所得税费用后，将其转入 “本年利润” 账户，结转后 “所得税费用” 账户无余额。 结转本年利润 会计分录：如果本年利润为贷方余额（盈利），借：本年利润；贷：利润分配 —— 未分配利润。如果本年利润为借方余额（亏损），借：利润分配 —— 未分配利润；贷：本年利润。 步骤：将 “本年利润” 账户的余额转入 “利润分配 —— 未分配利润” 账户，结转后 “本年利润” 账户无余额。 利润分配（如有盈利且进行利润分配） 会计分录：提取法定盈余公积时，借：利润分配 —— 提取法定盈余公积；贷：盈余公积 —— 法定盈余公积。提取任意盈余公积时，借：利润分配 —— 提取任意盈余公积；贷：盈余公积 —— 任意盈余公积。分配股利时，借：利润分配 —— 应付现金股利或利润；贷：应付股利。 步骤：按规定比例从净利润中提取盈余公积，向股东分配股利等，记录相应的会计分录。 结转利润分配明细科目 会计分录：借：利润分配 —— 未分配利润；贷：利润分配 —— 提取法定盈余公积、利润分配 —— 提取任意盈余公积、利润分配 —— 应付现金股利或利润等。 步骤：将利润分配的各明细科目余额转入 “利润分配 —— 未分配利润” 明细科目，结转后除 “利润分配 —— 未分配利润” 外，其他利润分配明细科目无余额。
• 问增值税计提、缴纳，月末结转还是年末结转及相关分录
  答增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款