纳税会计第二版

导读：成本管理会计孟焰第二版

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问管理会计第9版 求第一题步骤和答案
  答同学你好，先看一下题目，请稍等
• 问购进500万的固定资产，税法当年一次性扣除，会计折旧10年，企业执行企业会计准则，当年形成递延所得税负债的会计分录是怎么样的？第二年纳税调增的会计分录又是怎么样的？当年应交所得税的会计分录和第二年纳税调增的会计分录？
  答你好，账务处理是 借：所得税费用 贷：递延所得税负债 第二年纳税调增的话，冲减上述分录 当年缴纳 借：所得税费用 贷：应交所得税
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• 问第二季度报企税时，是不是第二季度利润需要加上第一季度缴纳的企税金额，才是第二季度的企业所得税的计税依据？
  答你好！是2季度的累计利润-1季度的累计利润。合计乘以税率
• 问管理会计计算题，第一题和第二题
  答同学，正在为你解答中，请稍后
• 问老师，固定资产不超过500万的可以一次性扣除，纳税调减，那等到第二年这个设备在会计上继续有折旧，税法还让扣吗，等到第二年是要纳税调增了吗
  答同学你好，等到第二年这个设备在会计上继续有折旧，税法不让扣了，等到第二年是要纳税调增了。
• 问老师去年没有计提的所得税，第二年一月份缴纳的时候，会计分录怎么做，(已经跨年)
  答借；银行存款 贷应交税费—所得税借；应交税费—所得税，贷；以前年度损益调整借，以前年度损益调整 贷利润分配—未分配利润
• 问实训二的第二题的第三问。写出会计分录及对应的数值
  答你好，稍等一下，做好了发答案给您
• 问老师，小规模纳税人销售收入会计分录，第一种，借：银行存款，贷：主营收入，应交税费-应交增值税-减免税费，，第二种，贷：主营收入，应交税费-简易计税？这二个哪个对
  答同学 你好， ，借：银行存款，贷：主营收入，应交税费-应交增值税-减免税费， 减免的时候 借 应交税费-应交增值税-减免税费   贷 营业外收入
• 问计算题第二小题全不会
  答你好！同学 稍等一下，我看下题
• 问老师小规模纳税人 第一季度忘记计提附加税了 可以在第二季度计提吗
  答你好，在二季度计提也可以的