玫瑰花业的会计

导读：老师您好，麻烦问一下，小企业会计准则下，公司的装修费和空调能源费计入什么科目？谢谢[玫瑰][玫瑰][玫瑰]

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老是您好，请教个问题：维修水泵过程砸坏维修工的腿，所发生的医药费怎么做会计分录？[玫瑰][玫瑰][玫瑰]
  答你好，借营业外支出贷银行存款。
• 问各位老师，咨询个问题，单位组织集体核酸检测，产生的医护人员的住宿费，伙食费那些可以报销吗？有没有什么文件可以参考的[玫瑰][玫瑰][玫瑰][玫瑰]
  答您好，这些是可以报销的，税务那边没有同一的规定，但是核酸费用确实是可以
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• 问老师您好，图片里是去年一年的发放工资都是这样做的，按照这次学习的课程是有很大出入，现在应该怎么去调整呢？[抱拳][玫瑰][玫瑰][玫瑰]
  答问题梳理：原工资社保分录存在科目用错（如管理费用 - 办公费、社保核算漏公司部分 ）、支付 / 缴纳流程不完整（未体现个税、公司社保承担 ）的问题。 调整核心： 冲销错误：红字冲回原错误计提（管理费用 - 办公费等 ），重新按 “管理费用 - 工资”“应付职工薪酬 - 社保（公司 ）”“其他应付款 - 社保（个人 ）” 规范计提 。 补全流程：支付工资补充扣个人社保 / 个税分录；缴纳社保区分公司、个人部分，从对应科目转出 。 结转调整：通过 “以前年度损益调整” 把差错影响结转到 “利润分配 - 未分配利润”，同步调整报表年初数 。 ：若金额小，直接在当期冲红原分录，重新做正确的计提、支付、缴纳分录，调整当期损益（正规需追溯，小金额可灵活 ）。
• 问我想跟您请教一下，学校食堂一个月之内购买了6259元的餐具，需要折旧吗？还是得直接进入成本做一次性支出呢？谢谢老师您啦！[玫瑰][玫瑰][玫瑰]
  答您好 请问是很多项餐具组成的6259元吗
• 问老师，请教一下这个题[玫瑰]
  答同学你好，正在解答，请稍等
• 问老师我公司种植花卉有月季 玫瑰 侧柏 还有人工费老师咋么做账
  答你好！你们公司是做什么的
• 问老师您好：打扰件事情。 现在自己暂时购买个注会CPA正保的经典题解，但只有个客观题巩固，而没主观题练习，能否给我推荐哪版本过来～ 谢谢[玫瑰][玫瑰]
  答同学你好 群里要免费的课程就可以 他们都有的，在百度云盘，那些会计群里都有
• 问老师您好：打扰件事情。 现在自己暂时购买个注会CPA正保的经典题解，但只有个客观题巩固，而没主观题练习，能否给我推荐哪版本过来～ 谢谢[玫瑰][玫瑰]
  答同学你好。还是针对 正保的主观题
• 问企业收取用户平台服务费300，支付用户所在单位负责人10元，另外支付给提供平台的企业一定的平台费用，费用是按照当月收取数量次月支付，分录怎么写呢，谢谢老师[玫瑰][玫瑰]
  答你好 借主营业务成本 贷应付账款 次月 借应付账款 贷银行存款
• 问企业收取用户平台服务费300，支付用户所在单位负责人10元，另外支付给提供平台的企业一定的平台费用，平台费用是按照当月收取数量次月支付，分录怎么写呢，谢谢老师[玫瑰][玫瑰]
  答同学你好 借费用科目 贷银行存款