会计做账套用公式

导读：CPA做分析题和综合题不会写会计分录怎么办，套用公式也不会

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，公司有单独的工会账套，有工会账户，但不能取现，公司开门红红包由工会账户转款到公司账户，公司再以现金形式发放红包给员工，请问工会账套及公司的账务处理分别怎么做呢？
  答 同学您好，很高兴为您解答，请稍等
• 问老师你好！麻烦 想问下个税在工资表里公式应该怎么做呢？不会套公式呢
  答你好；  工资个税预扣预缴计算公式 当月个税 = （累计收入 - 累计五险一金 - 累计专项附加扣除 - 累计减除费用）x 预扣税率 - 速算扣除数 - 累计已缴纳税额 应纳税所得额= 累计税前工资收入 - 累计五险一金（个人缴纳部分） - 累计专项附加扣除 - 累计减除费用 累计应纳税额 = 应纳税所得额 x 税率 － 速算扣除数 当月应纳税额 = 累计应纳税额-累计已缴纳税额 累计减除费用 = 员工当年在职月数 x 5000
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• 问这种题应该怎么理解，我会做 但是呢是套的老师给的公式
  答选项C正确：本题考核委托加工存货成本的计算。收回材料后直接用于对外销售的，受托方代收代缴的消费税应计入存货成本。收回的委托加工物资的实际成本=620%2B100%2B(620%2B100)/(1-10%)×10%=800(万元)；
• 问请问老师，我是实际承包方（是个老板非公司）的会计，我方老板是以挂靠在某大型建筑公司的方式承包下来的这个工程，是市政工程项目，我的工作我是直接只做几套台账就好了吗？如果需要建账的话我该建几套账？各套账分别的作用？谢谢老师
  答你的工作就是做内账再有就是跑税务局这些等等。因为你是挂靠的，是以被挂靠方的名义对外经营。 内账可以按照老板的意思做就行，可以一个项目做一个账套都可以。
• 问一般纳税人，19年1月新成立公司，一直在代理记账那做账，公司内部没有会计，19年8月新招一名会计，新建用友账套，5月份股东投资50万，注册资本5000万，新建账套的时候，股东投资需要做上吗？该怎么做？
  答你好 要接着前面的账往下做 不是新建账
• 问入职一家公司，公司有两套账，一套ERP，一套金蝶软件？选一套账做，应该延用哪套软件？
  答同学你好 只是账务处理的话可以选择金蝶软件
• 问有两个公司是同一个老板，老板要求两个公司的内账放一起做，因为有些费用分摊得放一起才能分摊的好，那么我做账的时候是放在同一个账套里面做，还是另外开一个账套，到时候做报表的时候在合并在一起，哪种方式会比较好
  答另外开一个账套，到时候做报表的时候在合并在一起
• 问请教一下啊，我现在在一个管理公司做总帐，按管理公司模式做，金蝶，集团纬度很细。……然后我们管理公司给业主打工的，今天业主财务让我也按业主方的要求做一套，用别的会计软件做一套，然后月头交业主方报表……请问这个模式怎么搞啊？
  答一套业务双轨核算 —— 以管理公司金蝶账为数据源，按业主给的科目表、核算口径、报表模板，在新软件平行记账，月末核对核心数据，月头按业主格式交表。