会计分录和利润表

导读：怎么编制资产负债表和利润表？会计分录写好了

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问根据会计分录填写利润表格
  答同学你好，是不是发错了，没有会计分录，
• 问盈余公积和利润分配未分配利润会跟利润表有关吗，会影响利润表吗
  答不会影响到利润表的
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• 问企业所得税汇算补缴税的会计分录如何作？资产负债表和利润表会平吗？
  答借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳时，冲应交税费
• 问分配利润会影响利润表和资产负债表吗？
  答分配利润会影响 资产负债表
• 问收入和费用转本年利润的会计分录
  答费用 借：本年利润 贷：费用或成本 借：主营业务收入 贷：本年利润
• 问会计账资产负债表中未分配利润合计不等于会计账和税务报表上利润表未分配合计，正常吗？怎么查找原因成一致
  答你做了以前年度损益调整或者是利润分配，未分配利润做过吧？
• 问收到以前年度的所得税退税 适用小企业会计准则 到账了，做了分录，导致资产负载表，未分配利润期末-未分配利润期初和利润表里面的净利润不相等，怎么调整呢
  答收到退税应增加“未分配利润”。检查你的分录是否借记“银行存款”，贷记“以前年度损益调整”。期末将“以前年度损益调整”余额转入“未分配利润”。调整后应使资产负债表和利润表数据匹配。
• 问老师，做完本年利润结转未分配利润的分录，之后怎么，科目余额表和资产负债表会有变化吗
  答资产负债表没变化的，只是本年利润余额为零了，
• 问老师我12月份账务计提工资分录和计提工会经费分录后来计提数又都变了，请问生成的资产负债和利润报表数据会有变化吗
  答你好，计提工资分录和计提工会经费分录后来计提数变化了，那资产负债表，利润表的数据也会相应变动的
• 问这个余额表本年利润和利润分配不会看
  答你好，本年利润借方余额表示亏损。每年的12月底要将本年利润转入利润分配。