留抵扣税会计分录

导读：销项税额用留抵税额抵扣。如何做会计分录？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问上月的留底税额下月抵扣需要写会计分录吗
  答你好，不需要单独写科目分录，因为是根据计算结果结转未交增值税
• 问老师，请问增值税留抵抵扣欠税和滞纳金的会计分录怎么做？
  答你好，这个你留底的时候的金额，是计入什么科目核算的
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• 问抵扣的时候勾选进项大于销项，有留底税额，怎么做留底税额的会计分录？
  答同学您好，进项大于销项这种情况 不需要进行单独的账务处理的 如进项10万 >销项3万，不需记账，如进项3万 <销项10万,则应交7万，转出未交增值7万即可1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7 贷：应交税费-未交增值税7 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税7 贷：银行存款7
• 问增量留抵税额退税会计会计分录做写
  答计算留抵税额时：借：应收留抵税额退税款，贷：应交税费—应交增值税—留抵税额退税。收到实际退税后：借：银行存款，贷：应收留抵税额退税款。
• 问求增值税留抵退税会计分录？
  答可以参考这一个的
• 问留抵退税的会计分录怎么做？
  答借：银行存款，贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
• 问留抵税额的会计分录怎么写？
  答同学，你好 本月进项税额大于销项税额，月末则形成留抵税额。 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——应交增值税(进项税额) 借：应交税费——应交增值税(销项税额) 贷：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
• 问老师，您好！我想请教一下就是进项税额留抵下个月抵扣会计分录是怎样做的？怎么结转进项留抵啊？
  答你好，是进项税额大于销项税额怎么做账吗