做直销的会计账务

导读：请问直销行业的会计怎么做账

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问直接转销法的会计分录怎么做的，发生坏账直接记入什么科目
  答直接转销法是指在实际发生坏帐时，确认坏帐损失，计入期间费用，同时注销该笔应收帐款。 　　例 物业管理公司经查某客户所欠的应收帐款1 800元已超过三年，屡催无效、断定无法收回，则应对该客户的应收帐款作坏帐损失处理。编制会计分录如下： 借：管理费用 1 800 贷：应收帐款 1 800 　　如果已冲销的应收帐款以后又收回，应编制如下分录： 借：应收帐款 1 800 贷：管理费用 1 800 　　同时，作如下会计分录： 借：银行存款 1 800 贷：应收帐款 1 800
• 问会计一直不打移交不肯让位，但是领导一直都让我做的账，那以前的会计一直要对会计资料负责吧
  答您好 没有交接前 以前的会计一直要对会计资料负责
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• 问销售方销售返利账务处理和会计分录，如何做？
  答你们开票发票没呢？
• 问查账发现 之前的销售凭证 没有录应交税费—增值税（销项税额），之前的会计直接做借应收贷主营业务 要怎么调整凭证
  答你好，这个是跨年度了吗？
• 问我做的是内账，做收入时直接做的收入，季末根据外账会计的税额做计提，现在这种情况怎么做会计分录？
  答同学，你好 借：应收账款 贷：主营业务收入 借：管理费用-税金 贷：银行存款
• 问账龄分析表是销售部做还是财务部销售会计做 包括和账龄相关的明细表啥的 是销售部门自己做吗
  答你好，很高兴为你解答！ 账龄分析表具体需要财务部做还是销售部根据贵公司相关制度规定来安排哦。 账龄分析表可以运用excel 来制作。
• 问做贸易，除了货款外 会产生运输费、服务费的成本 做账的时候该如何做？以前做账会直接挂销售，但是内审老师说这样成本体现不完全。
  答购买货物产生的运费，杂费挑选成立费，这些都属于你的库存商品成本
• 问老师您好，个人报销的费用款已付，票没有给到财务，财务做账时计入了其他应收款-个人，12月份票一直没给，财务做23年会算清缴时需要调增吗？
  答同学你好 没有发票他做往来是不用调增的 有发票的时候冲往来
• 问电商销售额到银行账上有差异，差异部分是电商的销售额里面直接扣掉了信息技术服务费，这部分费用怎么做会计分录呢
  答你好，差额的这一部分做销售费用。
• 问老师，晚上好！我们公司是商贸服务行业，现在公司采购的商品，做会计分录时要不要做库存商品会计科目?因为买回来直接送到现场，我看原来的会计直接就做会计分录：借：应付账款， 贷：主营业务成本 应交税费-应交增值税-进项税
  答你好 你们这个是采购回来的商品再销售给其他方吗。 如果是这样的方式，就要通过库存商品核算。