做会计要应酬吗

导读：为什么发工资要做两个会计分录？既要做应付薪酬，管理费用，又要做应付薪酬和库存现金。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问为什么发工资要做两个会计分录？既要做应付薪酬，管理费用，又要做应付薪酬和库存现金。
  答同学，你好，因为要通过应付薪酬来过渡
• 问小企业会计准则 21年度这科目做错成应付职工薪酬了，那现在要怎么做
  答您好 请问本来应该是什么会计科目的
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• 问老师，请问未成立工会，工会经费会计分录需要通过应付职工薪酬科目吗？
  答你好需要通过应付职工薪酬核算的
• 问老师您好，应交个人所得税之前会计留下来是借方余额，我做分录，借：应付职工薪酬 贷：应交个人所得税。个人所得税平了但是应付职工薪酬有了借方余额，我是要再做一笔应付职工薪酬借方红字吗？
  答同学你好 对的 是要做借方红字
• 问老师您好，应交个人所得税之前会计留下来是借方余额，我做分录，借：应付职工薪酬 贷：应交个人所得税。个人所得税平了但是应付职工薪酬有了借方余额，我是要再做一笔应付职工薪酬借方红字吗？
  答你好，这个是你们单位承担的还是个人？
• 问请问老师工会经费返还时是不是也需要从应付职工薪酬-工会经费科目过渡？麻烦看下上传的两张照片，是不是返还时应该按照图2做分录冲减应付职工薪酬-工会经费科目：借：银行存款，贷：应付职工薪酬-工会经费（负数），借：应付职工薪酬-工会经费（负数），贷：其他应付款-工会经费，这样做对吗？
  答计提工会： 借:管理费用--工会经费， 贷：应付职工薪酬-工会经费， 上缴 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款。   返回 借：银行存款 贷：其他应付款--工会经费 使用时： 借：其他应付款--工会经费； 贷：银行存款。
• 问我们是建筑公司，做分录时，计提农民工工资和计提员工工资分录要分开做吗？员工的是：应付职工薪酬一应付职龚工资，农民工工资是：应付职工薪酬一应付农民工工资，需要这样分开做吗？可以这样分开做吗？可以在应付职工薪酬下面再设一个应付农民工工资吗？
  答分开做工资表就行
• 问社会保险 费 计提的时候 借：管理费用- 社保费 贷：应付职工薪酬 -社会保险费 缴纳时，借：应付职工薪酬—社会保险费 贷：银行存款 这样做分录 对吗？
  答您好，分录处理是正确的。
• 问借银行存款 贷应付职工薪酬，工会经费 借应付职工薪酬，工会经费 借管理费用负数 ，老师，工会经费返还款这样做是不是应付职工薪酬的都应该是负数，因为计提时已经这样做一次了。
  答篮子就可以的第二个就是红冲计提的 当时计提的时候，应付职工薪酬、工会经费，这个是在贷方，现在在借方