流动资金需求

导读：流动资金需求是指公司日常经营所需的资金，也就是说公司经营周期内的资金需求。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问流动资产，流动负债。占收入百分比不变。流动负债不包含短期借款啥意思。考虑资金需求的时候
  答同学好 这里面的流动资产和流动负债都是对销售收入来说属于敏感性资产和负债,意思是容易随收入变动而变动的,短期借款属于金融负债,对收入来说不属于敏感性负债,所以不包含短期借款
• 问老师好，我想问一下，保守型融资策略是波动性流动资产＞临时性流动负债，而长期资金来源＜长期资金需求是吗
  答保守型融资策略是波动性流动资产＞临时性流动负债， 正确的
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• 问要填写一个表格，要求填写流动资金的数额，流动资金包含哪些啊？
  答您好：包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收账款、有价证券、预付款等项目。
• 问为什么永久性流动资产是指满足企业长期最高需求的流动资产呢？
  答你好 永久性流动资产是指满足企业长期最低需求的流动资产。 永久性流动资产的特点是占有量通常相对稳定;一般来说，需要通过长期负债融资或权益性资金解决。 营运资金是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。 营运资金有广义和狭义之分，广义的营运资金是指一个企业流动资产的总额。狭义的营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额。 营运资金=流动资产-流动负债。 流动资产的特点：占用时间短、周转快、易变现。 流动负债的特点：(资本)成本低、偿还期短。 营运资金的特点： 营运资金的来源具有多样性; 营运资金的数量具有波动性; 营运资金的周转具有短期性; 营运资金的实物形态具有变动性和易变现性。
• 问老师，这里的题，短期需求=1000+5000+2000-2500=5500为什么要减2500呢，短期需求=临时性流动资产，而2500是永久性流动资产
  答你好，同学。永久 性流动资产2500是长期资产，所以要减掉的
• 问老师，为什么本年流动资金需用额等于本年流动资产需用额减去本年流动负债需用额？如何理解呢？
  答流动资产是你资金的占用额，流动负债是你占用了其他人的资金，那么你要算一下你自己投了多少资金，那就是用你的资产减去负债。
• 问某工业投资项目，预计第一年有关的流动资产需用额6000万元，流动负债需用额3000万元；第二年有关的流动资金需用额为4500万元，流动负债需用额1500万元，则第二年的流动资金增加额应为多少万元？
  答你好， 第一年流动资金需用额=6000-3000=3000 第二年流动资金需用额为4500，所以，第二年流动资金增加额=4500-3000=1500
• 问这图是投标用的要求，流动资产和流动负债比率 是相当流动资产除流动负债嘛
  答您好 流动比率=流动资产/流动负债
• 问求第二年初需要垫资的营运资金，怎么还用200-100，这个不是第一年的流动资金-流动负债吗？这个解析有点看不明白，麻烦老师指点一下！谢谢！
  答你好，因为第一年本身就有100运营资金存在