应抵扣税额合计

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问假如这个月需要抵扣 9760元，在勾选抵扣的进项税时，金额是根据金额合计计算还是税额合计计算？
  答那个可以抵扣的税金就是99.72
• 问本期应纳销项税额是计算可抵扣还是不可抵扣 本期应纳进项税额是可抵扣还是不可抵扣？
  答同学你好，本期应纳销项税额，是计算可抵扣，本期应纳进项税额，是可抵扣。
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• 问增值税是销项税额-进项税额（抵扣联）=应交增值税税额，。 那么 那个增值税价税合计的记账联是抵成本吗，
  答那个进项增值的不含税金额抵成本
• 问老师您好，请问和卖方签合同，为什么合同书上写着增值税抵扣税小于预交税费，在合同金额上扣除相应金额，增值税抵扣税大于预交税费，在合同金额上增加相应金额。这个税额不是按照固定税率计算出来的吗？这和预交税费有关联吗？房地产公司
  答你好同学，这个实际缴纳的增值税等于销项-进项，意思是我实际交的增值税小于预交的税费，当初合同约定的税费就是这个预交税费，那我实际比预交的小，合同金额=不含税金额%2B预交税费，那预交税费下降，那合同金额就要降低。反向也是这个道理
• 问收到农产品销售发票 计算抵扣增值税会计分录怎么写？税额可以做成 应交税费 应交增值税进项税额（计算抵扣吗）
  答你好，如果你们买了销售储蓄的借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款，这个前提必须是销售方，他是自产自销的，你才可以计算抵扣。
• 问附表四已经填写了加计递减数，主表里面的应抵扣税额合计为什么没有增加？
  答你实际抵扣金额没有填写
• 问老师，调整的以前年度的加计抵减抵扣额，在汇算清缴的时候，在哪个表里填写以前是加计抵减抵扣的，今年发现不符合，所以就把增值税更正申报了，补缴了加计抵减抵扣额金额那汇算清缴的时候，这个金额应该填在哪儿
  答你好，纳税调整明细表，收入类其他里面填写账载金额。