做会计不好原因

导读：老师 你好，7,8,9,10,11月 因疫情原因 没发工资 和 计提，会计分录 不用做了吧

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问你好老师，因对方原因我公司需进项转出，转出如何做会计录，
  答你是退货还是什么情况呢？
• 问老师好，计提增值税和附加税因为四舍五入原因与缴纳不符怎么做分录
  答差额计入税金及附加科目调整
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• 问如果原材料(计划成本法下)购入时不是按计划成本做账，会怎样?就不会给你开发票吗？因为会计是根据实际的经济业务来做账
  答你好 计划成本只是为了方便管理控制。做账时不用计划成本很正常。很少中小企业是不用计划成本的。
• 问老师，企业应付账款3年以上，因对方公司原因我们企业不付应付账款了，怎么做会计分录
  答借应付帐款贷营业外收入
• 问老师好造成资产负债表不平衡的原因是什么呢？ 好会计财务软件，自动结转的， 谢谢
  答你好，不平的差额是多少，有没有哪个科目的余额或发生额就是这个差额   
• 问什么原因会导致现金流量表中 本年累计金额不等于本月金额？ 做账错误吗？
  答本年累计金额本身和本月金额就不想等呀，因为本年累计它还包含了你之前月度的数据。
• 问老师您好！向您请教，我将要到制药厂做会计，请问药厂的会计难不难？因为之前一直做服务业的会计。
  答你好，这个需要成本核算比较麻烦，就是繁琐 只要他生产车间那边的手续正常清楚，你这边就好做
• 问库存错帐查不出原因，仓库库存帐比财务库存帐少20万，会计分录怎么样做呢？
  答同学你好！这个是盘亏了 借：待处理财产损益 贷：原材料等 借：管理费用 其他应收款-责任人 贷：待处理财产损益
• 问老师您好，购买原材料发生的运费，我该怎么计入原材料？因为剩余原材料不多，如果放入原材料中，购买的单价会调到很高？
  答学员你好，那就按比例分摊，已经领用的部分转库存商品或者主营业务成本，未领用的计入原材料