做了两个月会计

导读：上个月别的会计预提了两个月的工资，那这个月发了一个月的工资咋整，会计分录怎么做

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问今天第一天上班，账之前都在代理公司做，最近两个月找了兼职会计记了两个月手工账，我现在接手需要注意些什么呢？
  答同学，你好，你根据发票来做账就行了，这个没太大关系的。
• 问老师好~这个月认证上两个月的进项发票，怎么做会计分录呀
  答借：原材料费用等科目， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款
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• 问所得税汇算清缴后，会计做了这两笔分录 ，而且是在3月结转损益后，又做了这两笔分录，这个是什么意思？没看懂这样做的目的？
  答第一个是计提企业所得税。 第二个是结转以前年度损益调整，让这个科目没有余额。
• 问我们公司临时招了个员工，已经做了两个月了，老板意思是先预支他两个月工资5000元，之后还会加工资，具体没谈好。那这个账要怎么做？
  答您好！你可以先计入到其他应收款
• 问2月计提折旧了，三月份可以直接做两个月的折旧吗
  答你好，是之前月份有少计提折旧吗？  
• 问2021年12月重复做了两笔相同的收入，借方一个挂了往来，一个挂了现金，在今天2月份查账的时候发现，现在处理的会计分录如何做呢？
  答同学，你好 红字冲掉一笔