暂入库会计分录

导读：暂估入库会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问库存商品暂估入，出库的会计分录及需要什么手续，如何操作
  答要有入库单和出库单 借库存商品 贷应付账款暂估 出库结转成本的时候 借主营业务成本 贷库存商品
• 问老师:您好!购入原材料未取得发票,首先按暂估入库,过几个月后收到发票,发票金额与暂估入库金额不一致,可以先用冲销暂估会计分录(红字金额)冲销吗?然后再来与发票金额入库做蓝色的会计分录吗?
  答同学你好 先红冲然后再做蓝字发票的分录
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• 问库存商品暂估的会计分录怎么做呢
  答编制的会计分录为： 借：库存商品 贷：应付账款——暂估款 必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。 因此，首先应当按照上述规定暂估入账，然后，与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出（包括说的销售出库）成本。编制会计分录为： 借：主营业务成本 贷：库存商品 收到发票后的处理： 次月初，冲回暂估入库成本： 借：库存商品 红字 贷：应付账款——暂估款 红字 如果已经结转成本的，也要一并冲回： 借：主营业务成本 红字 贷：库存商品 红字 取得发票后，编制正式入帐分录： 借：库存商品 借：应交税金——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款——XX公司 等 借：主营业务成本 贷：库存商品
• 问老师我这个暂估入库，这月开了97837.2的发票，怎么做会计分录平账？
  答同学，你好，你暂估了15000，只开回97837.2的发票，差额部分的发票怎么办？
• 问暂估入库的分录，必须要等票到了才做相反分录冲会的嘛？
  答你好！ 如果不暂估了，没收到发票，转回来，也可以做相反的分录的。
• 问老师，暂估入库做账分录
  答借库存商品 贷应付账款暂估
• 问暂估入库应该怎么做分录？
  答你好 借：库存商品或原材料 ，   贷：应付账款-暂估
• 问暂估入库怎么做分录，原材料
  答你好 借：原材料 ，   贷：应付账款-暂估
• 问老师，材料暂估入库，汇缴时没发票需要纳税调增，请问怎么做会计分录？贷方挂有应付账款-暂估供应商
  答意思是你的原材料是虚估的？
• 问购买手机，怎么做暂估入库分录
  答手机若是您的商品，则：借：库存商品-手机 贷应付账款-暂估入库 收到发票时：借应付账款-暂估入库，贷银行存款