增值税会计作业

导读：财务会计作业题目，关于增值税问题

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问先进制造业进项加计扣除5%进项税，本月计提增值税，借：应交税金－转出未交增值税10000 贷：应交税金-未交增值税10000 下月加计后交不到的。会计分录怎么作呢。
  答您好  意思是这部分，下个月缴纳的时候分录还是说还不需要
• 问视同业务，会计上不作视同销售，只是税法上增值税视同销售，纳税申报时如何填表？
  答你好，还是在增值税申报表填无票销售收入
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• 问请问老师，我是酒店行业，季初记账作分录时没有价税分离，将价税合计都作营业收入了，到季末发现收入累计32万了，~我得交增值税，，请问我想计提增值税，应该怎样作分录？
  答贷主营业务收入负数 贷应交税费应交增值税
• 问小企业会计准则为什么不用计提增值税？
  答一般纳税人也结转 x小规模不结转
• 问企业预收了20000元款项，合作意向款，但是不一定会合作。怎么申报季度增值税
  答您好 合作意向款 不需要缴纳增值税
• 问努特公司为一般纳税人，2019年3月将自产的市场价值50000元的设备作为股利分配给股东。请计算增值税销项积 额并作出该业务的会计处理。（写出计算过程、结果)
  答你好！ 借应付股利50000*1.13=56500 贷主营业务收入50000 应交税费…应交增值税（销项税额）50000*13%=6500 （目前适用税率是13%）