走账的会计处理

导读：慰问金走工会账，会计处理如何？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问公司与公司之间走账，不会提供发票，后期怎么做账务处理？
  答那你现在比如说a把钱转给B了，那你后期如果没有发票的话，到年底的话，你必必须把钱还回去，如果不还的话，就会被认定为是借款或者是分红。
• 问公司与公司之间走账，不会提供发票，后期怎么做账务处理？
  答新年好，是把款项转给对方，今后收回吗？ 
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• 问公司与公司之间走账，不会提供发票，后期怎么做账务处理？
  答你好！ 不提供发票只能做往来，后期需要还回来。
• 问您好，处置的固定资产交增值税，折旧的余额走固定资产清理还是费用？走固定资产清理转什么会计科目？
  答清理残值 借：固定资产清理         累计折旧 贷：固定资产 变卖 借：银行存款 贷：固定资产清理       应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1% 结转清理余额 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入
• 问老师您好，公司之前会计有7笔跨期费用没有走账共计10万左右，都没有付款。之前都是付完款后走账务处理。请问我接下来如何做账？也是付完款走账还是作跨期费用确认？
  答你好 ；      你跨年了。 意思你要在22年来做分录的话； 要走以前年度损益调整来处理 。  贷方走应付账款处理   
• 问会计账务处理和会计凭证传递的区别 会计凭证传递是不是包括了账务处理？
  答对，凭证传递包括了账务处理
• 问医院会计里面计提工会费和实际收到工会费账务怎么处理？要医院的工会会计账务处理
  答计提的时候， 借：管理费用等科目， 贷：应付职工薪酬—工会经费。 缴纳的时候， 借：应付职工薪酬—工会经费， 贷：银行存
• 问计提工会经费时的账务处理，缴纳工会经费的账务处理，还有使用工会经费时的账务处理都如何做
  答借管理费用工会经费 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款
• 问想问一下，1年前有一笔购货，走了公账，对方没有给开发票，我们也是没有走公账卖的，怎么处理？账上的应付怎么处理？
  答尝试获取发票：与供应商沟通补开发票。 无票销售纳税：未公账销售也需按规定申报纳税。 应付账款处理：若无法取得发票，可转营业外收入，但影响利润和税负。 税务影响：购货进项不能抵扣，成本不能税前扣除，汇算清缴调增应纳税所得额。 内控完善：加强业务公账收支管理与发票管理。
• 问老师 他这个账务处理借方为什么不走管理费用电费 而是走预付账款呢
  答同学你好 因为发票未到