做会计用应酬吗

导读：老师，年会用品做分录，需要通过费用核算吗？以前会计做的是借应付职工薪酬 贷现金。我认为做应付职工薪酬应该做中间科目

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问为什么发工资要做两个会计分录？既要做应付薪酬，管理费用，又要做应付薪酬和库存现金。
  答同学，你好，因为要通过应付薪酬来过渡
• 问工会经费 计提 缴存后 借管理费用贷应付职工薪酬 工会经费 借应付职工薪酬 工会经费贷银行存款 使用时候怎么使用呢 怎么做分录呢
  答你好，使用的分录就是这个啊 借：应付职工薪酬—工会经费，贷：银行存款 
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• 问借银行存款 贷应付职工薪酬，工会经费 借应付职工薪酬，工会经费 借管理费用负数 ，老师，工会经费返还款这样做是不是应付职工薪酬的都应该是负数，因为计提时已经这样做一次了。
  答篮子就可以的第二个就是红冲计提的 当时计提的时候，应付职工薪酬、工会经费，这个是在贷方，现在在借方
• 问计提员工个人承担的意外险，会计分录 借：应付职工薪酬-工资 贷：费用费用-意外险 这样做可以吗？
  答您好 单位缴纳了意外险 要员工自己承担 对吗
• 问请郭老师回答，谢谢 团建费会计做账直接支付：借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：银行存款 我看会计在月末做了一笔计提职工福利费： 借：管理费用 销售费用 贷应付职工薪酬-职工福利费 请问计提的管理费用/销售费用/应付职工薪酬的金额怎么来的？
  答计提的管理费用/销售费用，就是支付的团 建费
• 问计提工会经费： 借方，管理费用～工会经费 贷方，应付职工薪酬～工会经费 发放： 借 应付职工薪酬～工会经费 贷 银行存款 那返还的分录应该怎么做？
  答借:银行存款,贷:其他应付款--工会经费
• 问老师 单位缴纳的工会经费做账是不是在计提的时候做借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费，缴纳的时候做 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
  答是的，就是那样做的
• 问老师好，部分工资5000，没有通过银行转账的会计凭证，可以如下做吗 借：管理费用-职工薪酬5000， 贷：应付职工薪酬-职工工资5000， 借：应付职工薪酬-职工工资5000， 贷：其他应收款
  答他是之前有欠款吗？
• 问税局缴纳的工会经费，入什么会计科目？ 是借：管理费用-工会经费， 应付职工薪酬-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 银行存款吗？
  答是的，就是那样做的