做会计需要应酬

导读：老师你好，应付职工薪酬计提需要计提社保吗？会计分录怎么做？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问为什么发工资要做两个会计分录？既要做应付薪酬，管理费用，又要做应付薪酬和库存现金。
  答同学，你好，因为要通过应付薪酬来过渡
• 问应付职工薪酬 提成是不是也需要计提工会经费
  答你好  是的 也是工会经费的基数 要计提 的  
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• 问老师，请问未成立工会，工会经费会计分录需要通过应付职工薪酬科目吗？
  答你好需要通过应付职工薪酬核算的
• 问工会经费需要计提么？申报的时候计提么？需要过度应付职工薪酬么？如果申报时候没做计提，只是交的时候计入管理费用，后付款，这样做是不是不太正规
  答工会经费需要交需要计提， 如果按季度缴纳季度末的那个月集体，如果是按月的话，每个月计提次月支付 需要通过应付职工薪酬， 是的
• 问老师，缴纳的工会经费税费，会计分录怎么写？需要从应付职工薪酬进行过度？
  答你好 要的，借管理费用 贷 应付职工薪酬  
• 问请问老师工会经费返还时是不是也需要从应付职工薪酬-工会经费科目过渡？麻烦看下上传的两张照片，是不是返还时应该按照图2做分录冲减应付职工薪酬-工会经费科目：借：银行存款，贷：应付职工薪酬-工会经费（负数），借：应付职工薪酬-工会经费（负数），贷：其他应付款-工会经费，这样做对吗？
  答计提工会： 借:管理费用--工会经费， 贷：应付职工薪酬-工会经费， 上缴 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款。   返回 借：银行存款 贷：其他应付款--工会经费 使用时： 借：其他应付款--工会经费； 贷：银行存款。