做会计需要应酬

导读：老师你好，应付职工薪酬计提需要计提社保吗？会计分录怎么做？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问为什么发工资要做两个会计分录？既要做应付薪酬，管理费用，又要做应付薪酬和库存现金。
  答同学，你好，因为要通过应付薪酬来过渡
• 问应付职工薪酬 提成是不是也需要计提工会经费
  答你好  是的 也是工会经费的基数 要计提 的  
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• 问老师，请问未成立工会，工会经费会计分录需要通过应付职工薪酬科目吗？
  答你好需要通过应付职工薪酬核算的
• 问工会经费需要计提么？申报的时候计提么？需要过度应付职工薪酬么？如果申报时候没做计提，只是交的时候计入管理费用，后付款，这样做是不是不太正规
  答工会经费需要交需要计提， 如果按季度缴纳季度末的那个月集体，如果是按月的话，每个月计提次月支付 需要通过应付职工薪酬， 是的
• 问老师，缴纳的工会经费税费，会计分录怎么写？需要从应付职工薪酬进行过度？
  答你好 要的，借管理费用 贷 应付职工薪酬  
• 问请问老师工会经费返还时是不是也需要从应付职工薪酬-工会经费科目过渡？麻烦看下上传的两张照片，是不是返还时应该按照图2做分录冲减应付职工薪酬-工会经费科目：借：银行存款，贷：应付职工薪酬-工会经费（负数），借：应付职工薪酬-工会经费（负数），贷：其他应付款-工会经费，这样做对吗？
  答计提工会： 借:管理费用--工会经费， 贷：应付职工薪酬-工会经费， 上缴 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款。   返回 借：银行存款 贷：其他应付款--工会经费 使用时： 借：其他应付款--工会经费； 贷：银行存款。
• 问劳务报酬怎么做账，需要计提吗
  答同学，你好 借：管理费用-劳务费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
• 问老师，请问一下公司行政拨款到公司工会委员会账户是做管理费用的福利费还是工会经费呢？需要计提应付职工薪酬吗？
  答那个是计入管理费用-工会经费
• 问小企业会计准则 21年度这科目做错成应付职工薪酬了，那现在要怎么做
  答您好 请问本来应该是什么会计科目的
• 问月底需要计提的会计科目有哪些？应付职工薪酬工资、所得税、税金及附加，共三样吗？
  答你好，折旧谈笑每个月不用计提企业所得税的，按季度缴纳的，按季度来计提就可的。