税法调整会计利润

导读：您好老师，计算会计利润总额是先不用管税会差异的纳税调整吧，每次算到会计利润总额老算错，老师可以说下会计利润和税法调整后利润的思路吗

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问如果没有纳税调整，利润总额就是会计利润吗？
  答是的，一般是这样子的。
• 问企业所得税里面接收捐赠的的限额是会计利润的12%，这个会计利润是调整前的还是调整后的
  答你好 会计利润是调整前的
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• 问汇算清缴的利润总额是做过纳税调整之后的利润总额，只要有调整就不会和利润表一致的。但这种情况不用去改利润表，汇算清缴调表不调账，调的汇算清缴的利润总额和利润表不一致怎么办是汇算清缴所得税表，汇算清缴调是按税法规定，会计做账按会计准则来处理，这就是税会差异。 那请问下股分红按哪个利润呢？？？
  答你好，股东分红是会计利润的
• 问老师不明白第三问的中的汇算清缴时需纳税调减-1169.88【－会计利润（4790.8－3000+379.08)+税法利润（2000－1000)万元】中的－会计利润（4790.8－3000+379.08)，为什么税法是用的是两期的利润，而会计是整个分期收款销售的利润？总觉得奇怪
  答你好，这个有具体的背景吗
• 问老师 间接计算法应纳税所得额=会计利润总额+-纳税调整项目金额， 季度报税的时候不需要做纳税调整项目金额吗
  答你好，季度报税的时候，根据本年累计的收入，成本，利润总额填写。 季度报税的时候，不需要做纳税调整处理 
• 问解析中的230是调整后的所得税费用，请问为什么不使用调整后的净利润而要用未调整的会计利润2000？
  答因为这是会计上的所有这权益 我们调整的只是所得税， 并不用调整利润总额
• 问请问老师，调整后的会计利润跟调整后的应纳税所得额有什么区别？做税法题的时候这2问怎样做呢？
  答您好！调整后的会计利润跟调整后的应纳税所得额有什么区别？一般这种题目是因为有事项，分录没写上（或者调整，会影响利润），所以会先算出调整后的利润总额（会计口径的）， 然后再在这个基础上，去站在税法的角度去调整税会差异，得到应纳税所得额哦~ 会计利润=营业利润%2B营业外收入-营业外支出。 应纳税所得额=会计利润%2B纳税调整。
• 问老师请问在计算调整后的会计利润时，为什么会加上1.3，这个进项税为什么会进入利润
  答捐赠的原材料的含税价是10+1.3，因为对于公司而言，进项税金也是可以用于后续抵扣增值税的，属于资产
• 问老师好！小企业会计准则如果有以前年度损益调整的话，是用利润分配～未分配利润调整是吗
  答你好，小企业会计准则如果没有以前年度损益调整的话，是用利润分配～未分配利润调整