月底工资会计分录

导读：月底，工资的计提和发放的会计分录。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问月底计提工资的时候用计提个税吗，如果计提个税怎么做会计分录？
  答你好，同学 不用，直接计提工资 借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资
• 问车间工人组装工资月底计提，分录怎么做
  答你好！一般是借制造费用贷应付职工薪酬，月底在分配转入成本
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• 问老师 您好！2021年年底13薪需要在2021年12月份计提工资吗？计提分录和计提普通工资分录是一样的吗？
  答同学你好，也可以在2022年1月计提的，这个看公司的规定。分录是一样 的
• 问本月工资计提全部会计分录
  答借生产成本/管理费用工资贷，应付职工薪酬工资
• 问工会委员会遵守工会会计制度，年底结账分录怎么接转？
  答如果你每月没有从工资里计提,一次性转入市总工会的话 借:事业支出-基本支出-商品和服务支出-工会经费 贷:银行存款 如果你每月都从工资里计提,一次性转入市总工会的话 借:事业支出-基本支出-商品和服务支出-工会经费 借: 应付职工薪酬(视你单位具体分录而定) 贷:应付职工薪酬(视你单位具体分录而定) 贷: 银行存款
• 问老师你好，麻烦问一下月底计提工资和社保费如何做分录？当月缴纳社保费和发放工资如何做分录呢？谢谢
  答 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
• 问当月15号交当月社保，当月底计提工资，下月15号发工资，请问具体分录？当月交当月社保，社保还需要计提吗？
  答你好；    借管理费用-社保；  管理费用-工资 贷应付职工薪酬- 工资 ； 应付职工薪酬- 社保