总账会计分录

导读：老师 财政总预算会计结账咋做会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问总包给分包打工程款，怎么记会计分录，收到分包的发票又怎么记会计分录
  答你好，借预付账款贷银行存款， 借工程施工分包款、应交税费、应交增值税进项贷预付账款， 确认收入之后，借主营业务成本贷工程施工。
• 问在酒店中 总说“挂宾客账”是什么意思 怎么做会计分录呢
  答一般先收取定金 延迟支付，一般他退房的时候再结算借银行存款 贷预收账款 消费 借预收账款 贷主营业务收入 应交税费 最终结算 借银行存款 贷预收账款
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• 问老师您好，审计，会计分录测试总体包括全年的标准会计分录，非标准会计分录和期末做出的其他调整这仨对吗？？
  答会计分录测试总体包括全年的标准会计分录，非标准会计分录和期末做出的其他调整。这是对的
• 问老师，分公司的利润怎么汇总到总公司，会计分录怎么做
  答您好，总公司：借银行存款 贷投资收益，分公司，借利润分配 贷银行存款
• 问 想请问，非独立核算的分公司，企业所得税汇总总公司申报，分公司有利润，总公司亏损，总分公司的账务处理怎么做，还有会计分录
  答汇总后，需要交企业所得税才要做分录。若不要交企业所得税，不要做账
• 问1、计提坏账分录，2、计提后实际发生了坏账分录，写会计分录
  答1计提 借：信用减值损失 贷：坏账准备
• 问酒年底总库辅料报损，怎么做会计分录？
  答借：待处理财产损溢 贷：库存商品－酒水 借：管理费用（正常）/营业外支出（非正常）/其他应收款（罚款） 贷：待处理财产损溢
• 问老师，做总账会计要做什么的？主要就是管理总分类科目这个账簿的会计吗
  答您好，这个不一定，看公司安排
• 问集团总部拨入的固定资产的账务处理？会计分录、什么价值入账（原值还是净值）？
  答您好！ 总部和分部若不是独立的法人关系，即总公司和分公司的关系：总公司调拨固定资产，分公司用于自用，不作销售处理，分公司作财务处理：借：固定资产（总公司账上的原值）贷：其他应付款（差额）累计折旧（已提折旧）总公司作财务处理：借：其他应收款累计折旧贷：固定资产 总部和分部若是独立的法人关系，即母子公司情况：总部调拨固定资产，应视同销售处理，向分部开具发票，按规定计算增值税等。