怎样做会计帐

导读：总帐会计做些什么，流程是怎样的，怎么做总帐会计？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问库存错帐查不出原因，仓库库存帐比财务库存帐少20万，会计分录怎么样做呢？
  答同学你好！这个是盘亏了 借：待处理财产损益 贷：原材料等 借：管理费用 其他应收款-责任人 贷：待处理财产损益
• 问税务局查帐，补交跨年的应交增值税，会计分录怎么样做？
  答同学您好，借应交税费——应交增值税(查补税款)贷银行存款，或者是有多少未确认的收入需要补做吗
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• 问老师您好！请教一下老师，我刚入职一家小规模公司做全盘帐会计，之前没有会计，怎样做半路建账呀？
  答先盘点资产负债，实收资本等期初录入期初数，然后试算平衡开始做账，如果不平差额计入未分配利润。
• 问库存实盘金额小于帐面金额，帐面差额是属于在院病人未出院未结算用药，会计分录怎么样做？
  答你好！ 可以做分录： 借业务活动费用 贷存货…药品
• 问老师，刚到一家新公司，老板让我15内，查原会计的帐并交接，我该怎样做？
  答你好，首先要做的就是去盘点现有的数据，让他给一个交接的表给你，然后你根据这个表的金额去盘点现有实际的数据，看能不能跟表上面对得上。
• 问基本户转帐一般户怎么做账，会计科目怎么写，是银行借款用的，单位名称一样
  答借银行存款一般户 贷银行存款基本户
• 问老师上午好！请问企业所得税的退税款怎么做帐？小企业会计准则和企业会计准则不一样吗？
  答同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
• 问出口企业，以前会计挂帐按国家分类，想调回来，按出口单位挂帐。请问老师，这样做帐对吗？
  答您好，对的，这个是没错的
• 问工会会计，上解上级经费怎么做帐呢
  答你好，你说的是上交吗
• 问工会有帐户，工会也是公司财务软件在做帐，请问总工会返回57%的工会经费到工会帐户上，怎么做帐
  答同学您好，,借记“银行存款”科目,贷记“其他应付款——工会经费”科目。工会组织支付活动经费时,借记 “其他应付款——工会经费”科目,贷记“银行存款”(或现金)科目。