怎样做会计帐

导读：总帐会计做些什么，流程是怎样的，怎么做总帐会计？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问库存错帐查不出原因，仓库库存帐比财务库存帐少20万，会计分录怎么样做呢？
  答同学你好！这个是盘亏了 借：待处理财产损益 贷：原材料等 借：管理费用 其他应收款-责任人 贷：待处理财产损益
• 问税务局查帐，补交跨年的应交增值税，会计分录怎么样做？
  答同学您好，借应交税费——应交增值税(查补税款)贷银行存款，或者是有多少未确认的收入需要补做吗
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• 问老师您好！请教一下老师，我刚入职一家小规模公司做全盘帐会计，之前没有会计，怎样做半路建账呀？
  答先盘点资产负债，实收资本等期初录入期初数，然后试算平衡开始做账，如果不平差额计入未分配利润。
• 问老师，没有工会，补收员工的会费怎么做帐？冲费用吗？和计提的工会经费怎么做帐。
  答你好，计提工会经费，借管理费用一工会经费，贷应付职工薪酬一工会经费，
• 问手工帐银行结息和月末结转的会计分录应该怎么做？电脑账的会计处理分录和它一样吗？
  答您好！是一样的。借银行存款 贷财务费用-利息。
• 问老师，刚到一家新公司，老板让我15内，查原会计的帐并交接，我该怎样做？
  答你好，首先要做的就是去盘点现有的数据，让他给一个交接的表给你，然后你根据这个表的金额去盘点现有实际的数据，看能不能跟表上面对得上。
• 问库存实盘金额小于帐面金额，帐面差额是属于在院病人未出院未结算用药，会计分录怎么样做？
  答你好！ 可以做分录： 借业务活动费用 贷存货…药品
• 问做内账，收入都是计提，税费怎样处理。一般都是会走帐叫别人代开发票。
  答您好，内账您确认收入的时候可以按全额做收入，成本也是按全额做的，以后实际交的税款可以借管理费用——税费贷银行存款，或者有代开的，收到的税款可以冲减管理费用——税费，但是代开发票是有风险的，设置内账也是有风险的
• 问老师上午好！请问企业所得税的退税款怎么做帐？小企业会计准则和企业会计准则不一样吗？
  答同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
• 问基本户转帐一般户怎么做账，会计科目怎么写，是银行借款用的，单位名称一样
  答借银行存款一般户 贷银行存款基本户