所得税会计问题

导读：季度所得税会计分录问题

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师 问个问题 ，税法的所得就是会计的利润是吗？
  答你好 不是的，税法上面的所得，实务中是看你汇算清缴的数据的，因此跟账上还是不一样的
• 问老师 问个问题 ，税法的所得就是会计的利润是吗？ 谢谢
  答学员朋友您好，不是的，应纳税所得额
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• 问老师 问个问题 ，税法的所得就是会计的利润是吗？ 谢谢老师
  答你好 不一样 会计利润和应纳税所得额区别：1、定义不同，会计利润是根据企业会计核算的要求，使用收入减去各种费用计算出来的结果。应纳税所得额是企业根据税法规定计算企业所得税的计税依据；2、计算方式不同，会计利润=营业利润%2B营业外收入-营业外支出。应纳税所得额=会计利润%2B纳税调整。 对于企业来说，由于实际核算的方式不同，得出的结果也是截然不同。企业需要明白自己需要的是什么数据，从而选择合适的核算方式。 具体来说，这种差异来自于税会差异。就是说，企业会计的核算和税法核算有明显的差异。 会计利润和应纳税所得额的区别 1、定义不同 会计利润是根据企业会计核算的要求，使用收入减去各种费用计算出来的结果。会计利润反应的是企业在一定会计区间，盈利的实现情况。会计利润是按照权责发生制计算出来的。 应纳税所得额是企业根据税法规定，计算企业所得税的计税依据。应纳税所得额是按照收付实现制计算出来的。 i  2、计算方式不同 会计利润=营业利润%2B营业外收入-营业外支出。 营业利润=收入-费用。当然这里的收入即有主营业务收入，也有其他业务收入。而费用不简简单单的是“四费”支出，还包括减值损失等。 营业外收入和营业外支出是相对的，都是和企业生产经营活动没有关系的收入和支出。 应纳税所得额=会计利润%2B纳税调整。这里的纳税调整，也包括纳税增加也包括纳税减少。可以说，应纳税所得额和会计利润之间不能盲目地比大小。需要根据实际情况实际分析。 另外，还需要注意的是上面的计算方式属于间接计算方，还一种直接计算方，也是可以计算出应纳税所得额的。 即应纳税所得额=收入总额-各项扣除-不征税收入-免税收入等。 直接计算法虽然看着更易懂，但是这种做法的计算量太大。并没有间接计算法使用的范围更广。
• 问小企业会计准则下，24年所得税费用，必须计提吗？没有计提会产生什么问题吗？
  答你好，是的，是需要计提的，不计提的话不符合权责发生制。
• 问老师！个税问题怎么会牵涉到企业所得税？
  答你好！你具体是发生了什么业务？比如工资，就会涉及个税和企业所得税
• 问老师，问题中涉及到所得税问题我不太明。老师有时间可以给列一下会计处理，拜托了。
  答您好， 2020年 借 银行存款 1,000,000.00 贷 合同负债 884,955.75 贷 应交税费——待转销项税额 115,044.25
• 问所得税申报表报错了，更正会有问题吗
  答你好；1.   主动修改错误的； 不会罚款也不会扣分的；     2.  虚假申报去改； 如果查到 会 罚款 和  查账的 补税和滞纳金的