应缴税款

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师好！该题在境外取得的劳务报酬在境内补缴的税款不应是以如下式计算的结果么？ 境内应补交的税款=年度汇算清缴时实际应缴税款 - 境外已缴税款
  答不是的呀，境内应该补交的，就是用你境内正常算的预交的劳务报酬减掉，境外已经交了。
• 问应当预缴增值税税款的小规模纳税人如何预缴税款？
  答您好， 在电子税务局，有个预缴栏
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• 问老师，注销时除了库存需要缴税，应收账款和应付账款需要缴税吗？
  答您好，这个是需要的，需要
• 问扣缴义务人实际缴纳预扣的个人所得税时会计分录为（ ）。 A借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴个人所得税 B借：应交税费——代扣代缴个人所得税 贷：银行存款 C借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款——代扣代缴个人所得税 D借：其他应付款——代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
  答同学您好，这道题选A
• 问老师，我房地产企业。之前预缴税款是做在“应交税款-预缴增值税”，现在我结转收入了应该怎么结转预缴税款
  答结转收入的时候做了“应交税费—应交增值税（销项税）”，月末把增值税结转到“应交增值税—未交增值税”，再把“未交增值税”与“预交增值税”互相冲抵，分录是 借：应交增值税—未交增值税 贷：应交增值税—已交增值税
• 问老师，发工资时代扣代缴个人所得税分录是借:其他应付款-代扣代缴个税。现在系统扣除是借:其他应付款-代扣代缴个税，贷应交税金-代扣代缴个税，再做一笔借:应交税金-代扣代缴个税，贷:银行存款吗？还是直接就借:其他应付款-代扣代缴个税，贷:银行存款，省略了应交税金这一步
  答工资分录我上传给你
• 问应缴税额和已缴税额是不是填已经缴过的税款？
  答应缴纳税额是应该缴纳部分 已缴纳是已经缴纳的部分
• 问请问个税缴款 应该选三方协议缴款，点错，点成银联缴税， 怎么退出来，用三方协议缴款
  答你好，这种情况只能去大厅办理了
• 问逻辑上应该看本期应补退税额的 期末未缴税额就是上个月应交未交的税款，当月的税款次月缴纳，在当月就是应交未交，次月缴纳就可以了 本期本期应补退税额就是需要缴纳的税款，老师，这句话，期末未缴税额是下个月要交的税的？本期本期应补退税额就是需要缴纳的税款这个是交的上月的期末未缴税？？？？
  答同学你好，你说的是增值税申报表吗？
• 问老师，我八月份申报个税的时候有个员工累计应缴纳税款24.68，已缴纳27.69，要退税2.99，然后缴纳税款的时候就是0，9月份我申报个税显示应缴纳税款31.68，已缴纳税款还是27.67，上个月已经退税了2.99，不应该是已缴纳24.68吗？这种我要怎么处理呢
  答您好， 1、八月份申报个税的时候有个员工累计应缴纳税款24.68，已缴纳27.69，要退税2.99，然后缴纳税款的时候就是0，这个就表示 当时没有退2.99，实际缴纳的税还是27.69 2、9月份我申报个税显示应缴纳税款31.68，已缴纳税款还是27.67，上个月已经退税了2.99（上个月没有退2.99），所以实际9月份应该交的个税是31.68-27.67=4.01