应纳所得税

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齐红|官方答疑老师

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• 问应纳税所得额= 应纳所得税额= ？谢谢
  答你好 应纳税所得额= 利润总额%2B纳税调增—纳税调减  应纳所得税额= 应纳税所得额 *所得税税率 
• 问减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，是应纳税额=应纳税所得额*25％*20％吗
  答对没错就是这么算的。
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• 问老师当期所得税=应纳税所得额×所得税税率 那 应纳税所得额是营业利润吗
  答不是，其计算公式为：应纳税所得额=收入总额—不征税收入—免税收入—各项扣除—以前年度亏损。
• 问(1)计算业务(1)应调整的应纳税所得额。 (2)计算业务(2)应调整的应纳税所得额。 (3)计算业务(3)应调整的应纳税所得额。 (4)计算业务(4)应调整的应纳税所得额。 (5)计算业务(5)应调整的应纳税所得额。 (6)计算业务(6)应调整的应纳税所得额。 (7)计算甲企业本年度应纳企业所得税
  答1)计算业务(1)应调整的应纳税所得额0
• 问20年465532.74元 应纳企业所得税：465532.74*20%=93106.55 21年491604.09元 应纳企业所得税：491604.09*2.5%=12290.10 22年440122.21元 应纳所得税：440122.21*2.5%=11003.06 23年747297.16元 应纳所得税：747297.16*5%=37364.86 24年1454463.42元 应纳税所得：1454463.42*5%=72723.17 一共收入是3599019.62 应纳税所得：226487.74 请问是这样计算的吗
  答您好，2020年不对，也是2.5%计算， 小心微利企业2020年享有两种优惠政策：1、企业所得额不超过100万元的减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率交税，100万到300万的部分则减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率交税。
• 问应税所得指的就是应纳税所得额吗？
  答同学你好 是的，指的应纳税所得额
• 问(1) 计算业务（1）租赁费应调整的企业所得税应纳税所得额。 (2)计算业务（2）该门面房作为固定资产进行税务处理时应确定的计税基础 (3)计算业务（3）应调整的企业所得税应纳税所得额 (4)计算职工福利费、职工教育经费、工会经费应调整的企业所得税应纳税所得额 (5)计算业务（5）应调整的企业所得税应纳税所得额 (6)计算招待费应调整的企业所得税应纳税所得额。 (7)计算广告费和业务宣传费应调整的企业所得税应纳税所得额。 (8)计算企业2022年应纳税所得额 (9)计算该企业 2023 年度应补缴的企业所得税。
  答你好需要计算做好了发给你
• 问老师您好，企业所得税汇算清缴，缴纳的所得税，分录，计提 借:所得税 贷:应交税费-应交所得税 缴纳 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 对吗？
  答你好，如果是小企业会计准则可以这么做的。
• 问老师好：所得税汇算清缴A100000表，应纳税额计算如图： 31实际应纳所得税额（是应纳税所得额+纳税调增-纳税调减后计算出来的数吗）
  答你好，不是的，这个是一到四季度实际缴纳的所得税算出来的