一般纳税会计处理

导读：一般纳税人差额纳税的会计处理怎么做

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师能发一个一般纳税人月末增值税处理的完整的会计分录吗？
  答月末先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项 如果小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
• 问外购月饼送客户。我司的会计与税务如何处理（专票一般纳税人）
  答 同学您好，很高兴为您解答，请稍等
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• 问一般纳税人采用一般计税和简易计税账务处理有什么区别
  答一般计税销售的时候 借银存 贷主营业务收入 贷 应交税费 _应交增值税（销项税）
• 问一般纳税人公司向协会捐款帐务怎么处理
  答同学你好 有捐赠收据吗
• 问老师，使用小企业会计准则的一般纳税人，如何账务处理上一年度多计提的累计折旧？
  答小企业会计准则 借：累计折旧 贷：对应的成本费用科目
• 问齐红老师讲解的一般纳税人最新增值税账务实操特训，第二节，一般纳税人转小规模纳税人财税处理，发生销售退回，会计分录不能理解。请老师指导。
  答您好，该课程已经过时下架，建议学习其他课程。
• 问公司是一般纳税人，本月购入一批茶叶作为集体福利，需要缴纳企业业所得税吗？会计上如何处理？
  答你好，需要视同销售缴纳企业所得税 借：库存商品 贷：银行存款 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：库存商品
• 问老师我们是增值税一般纳税人，属于免税行业！涉及的进项或销项怎么做会计账务处理！
  答你好，借银行存款贷主营业务收入确认收入的时候做这个不做销项税额了，然后你购入的成本，如果对方给你开专票的话，借主营业务成本贷银行存款的正常做帐，然后勾选平台选择不抵扣勾选