月底做帐会计分录

导读：劳务分包缴税后月底会计分录这么做帐

免费提供专业财税问题解答，让您避免税务行政处罚风险

齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

• 问老师，如果需要分配股利，是在年底结帐前做分录，还是结帐后再做分录？
  答你好，这个是在结账以前操作的
• 问这个月有留底税额怎么做账啊（会计分录）
  答月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录； 如果大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
• 
• 问老师你好：上月前任会计应交税费借方4946.46.我这个月销项税额2235.08..期未留底还有2111.38元。这个分录这么做。还有电子税务局的期未留底2861.03元。跟帐面留底不一样，账面少了749.65元。这样分录这么做。
  答你好； 你之前 借方的4946.46 金额是在什么科目挂着的 ； 留抵进项税  2111.38是那个科目挂着的； 我看看怎么结转 
• 问老师，月底做账，对账单上的结息会计分录怎么做？
  答你好，直接冲你的财务费用，借：银行存款 贷：财务费用
• 问老师，上个月进项税额有留底，怎么做会计分录？
  答进项税大于销项税。这种情况不需要进行单独的账务处理。
• 问9月份多计提的企业所得税 12月份如何做帐调整，会计分录如何写
  答你好，9月份多计提的企业所得税 ，12月份做帐调整分录是 借：应交税费—企业所得税，贷：所得税费用 
• 问老师，咖啡店采购的帐务要怎样做分录和月底结转，也就是说咖啡店的帐务处理
  答您好，采购业务的分录： 借：原材料 贷：银行存款 使用咖啡豆等原材料： 借：营业成本 贷：原材料 结转成本： 借：未分配利润 贷：营业成本
• 问老师，12月底，20年有亏损5000.我12月底做账想弥补亏损，请问会计分录怎么处理呢？
  答你好，弥补亏损的话，是不需要做账的
• 问月底计提工资的时候用计提个税吗，如果计提个税怎么做会计分录？
  答你好，同学 不用，直接计提工资 借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资