应纳增值税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问应纳增值税和应缴纳增值税有什么不同？
  答你好，没有什么不同，叫法不同
• 问增值税应纳税额=增值额*税率，与 增值税应纳税额=增值税专用销项-进项，有什么区别
  答您好！上面那个是小规模的计算方法 下面这个是一般纳税人的
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• 问一般纳税人结转应纳增值税 借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 800 贷:应交税费-未交增值税 800 缴纳时: 借 应交税费-未交增值税 800 贷:银行存款 800 这样应交税费-未交增值税 对冲余额没有了， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）余额的800是怎么弄
  答你好，这个转出未交增值税一直就是都是有余额的
• 问一般纳税人应交税费-应交增值税-应交增值税 这个科目用来核算应交增值税可以的吧？？比如计提 借 ： 应交税费—应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-应交增值税 ，缴纳的时候：借：应交税费-应交增值税-应交增值税 贷 ：银行存款
  答期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 你好，是这样的
• 问增值税不需要计提吧？一般纳税人缴纳增值税，借应交税费-应交增值税-已交税金？还是借应交税费-应交增值税-未交税金？
  答您好，月末做一笔分录，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 下个月缴纳的时候借：应交税费-未交增值税
• 问小规模纳税人,增值税需不需要结转?缴纳增值税怎么做分录?结转本月增值税：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷：应交税费-增值税,缴纳的时候：借：应交税费-增值税,贷：银行存款这样对不?
  答1、不需要结转的 2、小规模纳税人只是用应交税费--应交增值税这一个科目。