所得税会计凭证

导读：算所得税时，没有会计凭证 怎么合计成本她预交所得税？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问企业所得税汇算清缴缴纳的企业所得税会计凭证分录怎么写
  答同学你好 是什么企业会计准则
• 问财务软件+上面先结转损益后做凭证计提所得税？还是先做凭证计提所得税计之后了再结转损益？谢谢
  答您好，先计提，再结转损益
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• 问你好，计提所得的会计分录后面需不需要附什么凭证？
  答你好不需要的根据1-3月的累计利润总额
• 问老师，计提缴纳个人所得税凭证怎么做？
  答借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-应交个人所得税 借应交税费-应交个人所得税 贷银行
• 问会计小白请教老师： 补缴2021年度的企业所得税，需要怎样做记账凭证？会计分录是什么？
  答同学你好 是什么会计准则
• 问计提企业所得税凭证需要附件资料吗
  答你好 不用原始凭证的
• 问老师第一季度企业所得税税要做计提的会计凭证吗？还是下个月计提和申报一起做
  答计提所得税是在3月末计提的。
• 问会计小白请教老师:7月重新补缴的2021年企业所得税，这个会计凭证要怎么填写呀[捂脸]
  答你好  你好 ： 相关分录如下: 1企业准则处理 ： 补提所得税时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款 2小企业准则 处理 ： 补提所得税时: 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税金--应缴所得税 (2)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
• 问计提企业所得税什么情况下做这个凭证
  答你好，这个你在季度有利润的时候就要做。
• 问去年的原始凭证有问题，会计凭证正确。今年取得了正确的原始凭证，需要红冲之前的凭证再做个新的凭证，还是把今年的原始凭证附在去年的会计凭证内？
  答你好 需要红冲之前的凭证再做个新的凭证