设立会计的前提

导读：私营企业的公司工会未成立前计提了工会经费，成立后没有将成立前计提的工会经费上缴，成立前计提且未使用的工会经费怎么处理？？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问#提问 #小规模 工会成立前的工会返还 现在工会已成立 前期返还能否转与工会？
  答你好不需要转的 成立工会之后返回来的，你转到工会
• 问公司本年五月正式成立工会、之前没有计提过筹备金等，请问工会经费从何时计提呢？前期未提过可以补提吗？
  答你好，之前你们有工会经费这个税种认定吗？没有的话，从成立的开始当月计提就行，之前的不用补。
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• 问请问老师，1.我公司开设了单独的工会账户，要单独设立账套吗？ 2.如果单独设立了账套，和公司基本账户正常业务的账套有什么必然联系吗？ 3.每个月计提工会经费是该在公司基本账户计提还是在工会账户计提呢？ 请老师指点，谢谢
  答这个需要的，他设置的是收支明细， 第二个没有关系，是两个独立的 第三个 公司基本户计提
• 问有限公司不设监事会，只设立一名监事甲，可以提开召开临时股东会会议？答案是对的，监事好像不能提开临时股东会议
  答临时股东会的召开条件： 代表1/10以上表决权的股东提议召开； 1/3以上的董事提议召开； 监事会(或者不设监事会的公司监事)提议召开。
• 问老师：请问，目前做工商变更，以前设立有监事的，现在能直接不设立监事吗？
  答您好，只能变更，不能去掉
• 问老师私立医院如何设立会计科目，分科室核算
  答你好，是小企业会计准则做账的吗？
• 问请问老师，24年新设立的企业，买的机器没有开发票，因为款没结清，机器暂估入账，计提了折旧，25年汇算之前把机器发票开进来，再做24年的汇算清缴不会对计提的折旧有影响吧？
  答你好，只要在2025年5月31日前取得发票，且发票金额与暂估一致，2024年计提的折旧可正常税前扣除，不会对汇算清缴产生影响。
• 问刚成立的公司，购监控设备做什么会计科目
  答你好，刚成立的公司，购监控设备，金额是多少？ 
• 问公司是2012年成立的，以前会计从来没有提过盈余公积，那2018年账务处理时该不该计提?这个计提是不是也经董事会同意在计提还是只需要财务自己决定做处理?
  答你好，法定盈余公积按规定为净利润的10%，这个是法定的，财务应该直接计提，不需要董事会同意，任意盈余公积由企业决定是否计提就需要董事会或其他公司决策机构批准了。因此，建议你还是提一下。
• 问私立医院的所有者权益应该设置哪些会计科目？
  答需要设置实收资本、未分配利润、盈余公积、资本公积。