一入会计深似海

导读：管理会计师这个貌似入户加不了分?我家在深圳

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问香港的公司持有一家深圳公司的股份，现在他要将深圳公司的股份转让给上海的公司，那他要缴纳印花税的话，要在深圳缴纳还是在上海缴纳？
  答你好，要在深圳的公司缴纳
• 问深圳海王贸易公司为增值税小规模纳税人。主营海鲜批发和零售。2月从深圳望海公司购入海鲜一批。取得增值税普通发票列明不含税价款。25万元。税额为32500元。货款未付。3月1日~30日取得销售收入共计38万元。其中开具增值税普通发票为25万元。开具增值税专用发票为13万元。款项已全部送至银行。4月十日申报一季度增值税。计算深圳海王公司应缴纳增值税并完成账务处理。
  答深圳海王贸易公司为增值税小规模纳税人，增值税应纳税额采用简易计税方法计算，按照销售额和征收率计算应纳税额，不得抵扣进项税额。 应纳税额计算 小规模纳税人增值税征收率为3%，季度销售额未超过30万元的，免征增值税。该公司一季度销售额为38万元，超过了30万元，因此需要全额缴纳增值税。 应纳税额=380000÷(1+3%)×3%≈11067.96（元） 账务处理 1. 2月购入海鲜时 借：库存商品 282500 贷：应付账款——深圳望海公司 282500 2. 3月销售时 借：银行存款 380000 贷：主营业务收入 368932.04 应交税费——应交增值税 11067.96 3. 4月申报缴纳增值税时 借：应交税费——应交增值税 11067.96 贷：银行存款 11067.96
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• 问老师，企业贷（深圳前海微众）那个，是不是可以入短期借款？这个一般可以以什么单据入账呢？
  答你好，这个可以计入到短期借款，单据就是合同和回单
• 问我是一般纳税人建筑行业深圳公司，项目地在海南，我在海南预缴完增值税附加税以及企业所得税，之后，我在深圳公司申报增值税的时候，增值税申报表哪个一行填海南预缴的增值税税额呢
  答同学您好！ 您好！ 在深圳公司申报增值税时，应将海南预缴的增值税税额填写在《增值税纳税申报表附列资料（四）》的“税额抵减情况表”中，具体为第4行“销售不动产预征缴纳税款”栏次。此举旨在反映并抵减已预缴的税款，确保税务申报的准确性和合规性。
• 问老师出口退税企业，注册地址和经营场地可以不一致吧，供应商可以是管理公司吗，比如上海公司出口，进货是深圳公司，深圳公司占股上海公司70%
  答您好，这个是可以的，可以这样的
• 问深圳市电子税务局怎么查询海关备案表呢
  答 你好；    登录深圳市电子税务局点击“我要查询-出口退税信息查询”功能模块内，可以查询企业备案信息、报关单信息等业务功能。 提供的查询内容包括：企业备案信息查询、报关单信息查询及下载、代理证明信息查询及下载、电子账册信息查询及下载、电子手册信息查询及下载、退税审核进度查询、出口商品退税率查询、免税出口卷烟计划查询、委托代办退税备案情况查询、出口退税申报信息查询。
• 问老师，我想问一下，在广州考的会计从业资格证，但是本人实际在深圳工作，是在广州继续教育还是在深圳继续教育？后续会不会影响懂啊在深圳考取其他会计证书
  答同学你好，会计从业资格证现在不需要继续教育 ； 如果在深圳工作——是在工作地进行继续教育 
• 问上海北京深圳这个月个税申报截止日期有延期吗？
  答这个月个税申报截止日期20日
• 问类似boss招聘的主要收入会有哪些呀？
  答你好，一般看你的经营范围，招聘收入或者咨询服务
• 问老师 您好 深圳的公司准备迁移珠海，我们的固定资产都是一些服务器，就算迁到了珠海，服务器还是留着深圳的机房 ，办理税务注销时 账务上的固定资产照旧折旧不用改变是吗
  答你好；   意思要地址变更；    主体公司还在 ； 你们固定资产正常去折旧哈； 不用动