原来会计账没了

导读：非标产品的厂，成本会计原来没有，经营了两年多，内账压根没建立，原来就一个出纳，没仓管，库存也没台账，流程很乱，这种情况怎么做？外账代账会计做。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问您好老师，原来记账的预付账款坏账了，应该怎么记会计分录
  答你好，同学 借营业外支出 贷预付账款
• 问您好老师，原来记账的预付账款坏账了，在做坏账时该怎么写会计分录？
  答借营业外支出 贷预付账款
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• 问老师我们欠别的企业款， 这笔钱已经好几年了，我还没有来这个企业，原来会计没入过账，现在要还对方企业款，这个怎么办
  答就是这笔钱你们没有做账，是吗？
• 问老师，我应收账款计提坏账准备和发生坏账准备的做了分录，然后资产负债表中应收账款减少了，未分配利润减少了，资产总额减少了，与原来未计提时出的报表作比较。 但是利润表中为啥跟原来的一样，我会计科目增加了信用减值损失，原来用友T3财务软件中没有这个科目。
  答用友T3软件若原来没有“信用减值损失”科目，可能你添加后未正确设置其取数公式。在利润表中，各项目的金额是根据相应会计科目的发生额通过特定公式计算取数的。如果“信用减值损失”科目取数公式设置错误或未设置，利润表就无法正确获取该科目的数据，导致利润表看起来没有变化。
• 问老师请问，到一家新公司，原来会计做的账有错，原始凭证可以拆了重新做吗？
  答不能去动别人做的，因为你拆了，就是你负责了。你现在发现问题，只能做调整分录
• 问老师好，公司原来的房租有一个月是押金，原来代账会计都做在管理费用里了，现在公司退租了，对方退押金，我怎么做账呢？
  答借银行存款贷管理费用。
• 问请问股权和法人都变更了，会计做账是接着原来的帐做还是重新建账？
  答是接着做，只要公司没有注销就接着做
• 问老师，合作社减资了，要怎么做账，之前原来会计把注册的资本没实缴账上做成实缴了，就是资产负债表上实收资本那里金额很大，现在老板减资了，账上要怎么做账调整，原来是1千万，现在是50万
  答你好退回就可以 借股本贷银行存款
• 问前员工支取的备用金，早已报销完了，过了2年了，原来的会计没有冲账，挂的是其他应收款，请为现在发现可以冲账么？怎么冲合适呢？
  答同学你好 这个有发票吗