月季度结算会计

导读：净利润是按月度结算还是季度结算还是年度结算的

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师您好！电子税务局上的企业会计准则第二季度和第三季度利润表填错了怎办呀！应该填报1到本月的累计数结果我填报成第二季度4.5.6月和第三季度7.8.9月的数了！
  答同学你好 去税局大厅作废重新报
• 问请问老师，协会，银行季度结息的利息收入，按照会费收入的比例计算免税吗？会费收入➗（会费收入+提供服务收入）*季度结息。请问老师政策依据是什么？
  答您好，《财政部 国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》（财税〔2009〕122号）明确非营利组织的免税收入范围包括：..会费收入；.. 非营利组织的存款利息收入若来源于免税收入（如会费、捐赠等）孳生，则利息可免税；若来源于应税收入（如提供服务收入），则利息需缴纳企业所得税
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• 问1.某批发企业某类商品4月份销售额为54800元，5月份销售额为56000元，上季度毛利率为10%，6月末统计本季度共购进175000元商品，6月末盘点结存商品金额34000元，本季初结存商品金额为4500元。 要求：用毛利率法计算本季度4、5月的主营业务成本；根据实地盘点资料计算本季度6月的主营业务成本。
  答同学你好。 季初%2B购进-季末=主营业务成本=4500%2B175000-34000=145500元 毛利率法： 4月份主营业务成本=54800-54800*10%=49320元 5月份主营业务成本=56000-56000*10%=50400元 实地盘点资料计算本季度6月的主营业务成本： 6月份主营业务成本=145500-49320-50400=45780元
• 问老师您好，请问在第二季度的时候应纳税所得额是九十多万了，第三季的七月份就超过一百万了，这样所得税如何计算呢？所得税季度缴纳，我是按月计算的结账的
  答那么第一季度的话，第二季度你就直接按照2.5%来计算所得税就行了。那么第三季度150万的话 100×2.5%+50×5%-二季度确认的
• 问老师好，按季度申报，我们选择按月做账，这种情况下就是小规模是季度结转增值税到营业外收入，那季度的前两个月的增值税金额的怎么到第三个月也就是季度末的增值税的会计分录
  答您好，是季度结转增值税到营业外收入，前2个月应交税金-应交增值税这个科目不用管的，季度再结转
• 问老师你好 储蓄卡 银行结算利息 季度21号 结算 这利息计算基数 是怎么取？
  答你好，比如第二季度的看四到六月份存款金额*利率*时间 中间如果有取出的，你需要把这一部分金额去掉，只算截止到取出那一天的时间。
• 问#提问#请问老师小规模季度不超30万结转增值税是在当季做？还是下月做，比如二季度是6月份季度结转还是7月份呢？谢谢
  答您好，这个在6月底做就可以