应税服务扣除额

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问建筑服务申报缴纳预缴税之后，想要抵扣预缴的税额，需要填写应税服务扣除项目吗？怎么扣除操作填写？
  答你好；    先写预交申报表； 然后     申报的时候预交栏次会  自动体现的  
• 问增值税附表一，应税服务扣除项目本期实际扣除金额是指什么，是免税的吗
  答填写纳税人免税项目的销售额
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• 问老师 住宿服务也能扣除进项税额？？
  答同学你好 异地住宿费差旅费可以
• 问税法企业之间支付管理费是不能在企业应纳税所得额扣除，那么企业之间支付的服务费可以扣除吗
  答你好，企业之间支付的服务费可以扣除的
• 问2023 年第 1 号公告主要内容。2023.1.1-2023.12.31 允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳税额。 允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额。24-27年的先进制造业可以加计扣除5%，老师，生活性服务和生产性服务指的是哪些？
  答邮政服务 电信服务 现代服务，是指围绕制造业、文化产业、现代物流产业等提供技术性、知识性服务的业务活动。包括研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务、商务辅助服务和其他现代服务。 生活服务，是指为满足城乡居民日常生活需求提供的各类服务活动。包括文化体育服务、教育医疗服务、旅游娱乐服务、餐饮住宿服务、居民日常服务和其他生活服务。
• 问销售服务、无形资产或者不动产有扣除项目的纳税人,其应税行为年应税销售额按扣除之前的销售额计算，，老师 这个我不太理解 ，能不能举个例子，谢谢
  答假设某纳税人提供了一项服务，其总销售额为100万元。但根据税法规定，该服务中有一些可扣除的项目，比如某些成本或费用，共计20万元。如果按照扣除后的销售额来计算年应税销售额，那么应税销售额就是80万元。然而，根据规定，纳税人的应税行为年应税销售额需要按照扣除之前的销售额来计算，也就是100万元。
• 问技术服务费 劳务费 是不是可以全额扣除
  答是的，真实发生的费用，可以全额扣除
• 问老师你好，请问我公司是个服务和销售型企业，适用于增值税加计扣除15%，服务占全月销售额的60%，那我的进项是全部金额*15%加计扣除吗
  答你好，对的是的可以的。
• 问老师，这个提示是什么意思？错误提示：第5列“本期实际扣除金额”大于第1列“本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）”且大于第4列“本期应扣除金额”！
  答你好！你第5列的数据填的太大了啊。你能截图来看下吗
• 问服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额 这句话什么意思
  答“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”是指在计算增值税时，本期实际从销售额中扣除的服务、不动产和无形资产的金额。 具体来说，这个金额的计算与差额征税相关。差额征税是指纳税人以取得的全部价款和价外费用扣除支付给其他纳税人的规定项目价款后的销售额来计算税款的计税方法。在服务、不动产和无形资产的交易中，如果存在可以扣除的项目，如支付给分包方的款项等，就需要在申报表中填写本期实际扣除金额。 这个金额的确定需要依据相关税法规定和具体业务情况。在填写申报表时，需要将本期取得的符合规定的扣除项目金额填写在相应的栏次中，并按照规定的计算方法进行扣除和申报纳税。