交社保的会计处理

导读：老师，社保计提和交纳的会计处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，社保个人部分单位也交，具体会计分录咋处理
  答意思是单位承担个人部分 ？
• 问现在交社保的账务处理 都需要提前计提吗 我现在交社保都还是写的 借：管理费用-社保费 其他应收款-社保 贷：银行存款
  答公司部分需要计提的
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• 问老师，在内账里计提社保和工资，交社保和发工资怎么处理，分录？
  答同学 内帐也是可以参考这个。 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资                一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)           一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)                一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
• 问老师，做计提职工社保的账务处理，怎么设置会计科目？如果是管理部门的话，可以直接设置管理费用-社会保险费吗？
  答晚上好亲，直接设管理费用-社保没问题
• 问老师，做计提职工社保的账务处理，怎么设置会计科目？如果是管理部门的话，可以直接设置管理费用-社会保险费吗？
  答您好，这个是可以直接设置管理费用的保险费，这个
• 问你好，我新到一个公司，计提社保，是这样做的， 借，管理费用-社保费，其他应收款-个人社保， 贷，应交税费-应交社会保障金(我认为社保应该计提公司承担的部分，而且应该计入应付职工薪酬） 支付时 借，应交税费-应交社会保障金 贷，银行存款
  答不对哈 应该是 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
• 问每年社保医保核定基数以后 补交的社保，账务处理是怎样的？
  答您好，计入管理费用-社保就可以
• 问实交的社保比发工资计提的社保多了2分钱，就是其他应收款-社保个人部分借方结余2分钱，如何处理？
  答您好，再多计提到管理费用就可以的了