应付会计报表

导读：应付账款里有预付的货款，在生成月资产负债表是都计入应付账款，而生成季度报表就会显示应付账款和预付账款，那么申报财务报表是按月报表统一计入应付账款还是按季度报表区分应付和预付

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师早上好，我想请教一下： 我们资产负债表以前会计选了企业会计准则，现在应付职工薪酬填在报表哪里？报表里面没有应付职工薪酬 ，只有应付工资和应付福利费，不知道填哪个？
  答你好，没太明白您的意思，应该有吧。
• 问我想问一下小企业会计准则在编制财务报表，应收和应付那块怎么调列。
  答你好，小企业会计报表中删除了预收、预付项目，实际发生的预收、预付款项分别记在应收贷方和应付借方，填列报表时，应收账款贷方明细余额与应付账款贷方余额的合计数填列在报表“应付账款”项目；应付账款明细借方余额与应收账款借方余额合计数填列在报表“应收款项”项目中。
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• 问请问，小企业会计准则，调整以前多计提的费用，借应付费用，贷本年利润，会影响到以前的报表吗
  答不影响之前的报表，但是你影响当年的
• 问其他应收和其他应付报表数跟账上数对不上会有哪些原因？
  答其他应收款和其他应付款明细里面是不是有负数的，如果是有负数的话，放到对方科目，比如其他应收款出现了负数，明细余额放在其他应付款里面。
• 问请问，我公司税局认定适用的民间非营利组织会计制度，然后在季度申报时发现资产负债表表里没有其他应收款和其他应付款，那我其他应付和其他应付的数据填哪里去？
  答那么你的报表截图发一个看看？
• 问老师 请问报统计季报，应收帐款是填资产负债表应收款项合计还是 应收+预付合计呀
  答您好，这个是应收的合计
• 问老师你好，资产负债表里应收应付，预收预付好几个是负数，不调账的情况下，如何调整报表比较好？调后以后会不会乱？
  答你好，需要这样填写 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备） 不会乱的 
• 问老师，你看其他应收款跟其他应付款，怎么刚好差额是340322.28元，税务跟会计报表同时多了340322.28为啥呢？
  答 同学您好，很高兴为您解答，请稍等