月末会计工作

导读：月末会计工作流程

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，会计月末工作内容是什么？
  答一、会计人员要主动与企业各部门交流沟通，督促各项收入、成本、费用等，按会计准则的要求，在本月确认入账，确保收入与支出的完整性。 二、核算各类预提、待摊项目。 1、计提当月应提的固定资产折旧； 2、摊销当月应摊的无形资产和长短期待摊费用，如装修费用、房屋租金等； 3、摊销当月应摊销的低值易耗品； 4、计提当月应承担的借款利息、房屋租金、各项流转税金等； 5、计提职工薪酬福利等。
• 问会计工作中每个月月末要编什么表报表、年末要编什么报表？
  答资产负债表，利润表，现金流量表 资产负债表，利润表，现金流量表。所有者权益变动表
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• 问月末了这个时候工业会计要做些什么准备工作？
  答同学您好，计提折旧，无形资产摊销，成本核算结转计提工资，税金等
• 问会计在每个月的期初期中和期末分别做什么工作？
  答你好 比如说：计提当月应提的固定资产折旧； 2、摊销当月应摊的无形资产和长短期待摊费用，如装修费用、房屋租金等； 3、摊销当月应摊销的低值易耗品； 4、计提当月应承担的借款利息、房屋租金、各项流转税金等； 5、计提职工薪酬福利等。 然后进行实物盘点，账实核对。 1、对库存现金进行盘点； 2、对银行存款进行核对 3、如果企业规定原材料、库存商品、固定资产等每月盘点的，也应当在结账前进行盘点。 通过以上盘点、核对，如出现差异，应当分清责任，按相关制度规定处理，并在结账前调整账项。 最后检查核对账项。 1、核对增值税销项税、进项税是否与开据的发票与认证的发票相符，如有差异要查明原因，看是否合规，账务处理有无差错。 2、检查各科目的余额借贷方向是否异常？如有异常要查明原因，或进行调账，或待编制报表时进行重分类处理。 3、核对往来账款，与往来单位或个人核对，看往来款项是否一致？是否有串户或账务处理错误？发现问题及时解决。 4、要核对总账是否平衡，总账与明细账是否相符。对于手工记账的单位，以及有的财务软件在试算平衡方面存在缺陷的，这一点十分重要。 五、编制月末转账分录（凭证）。包括原材料暂估入账、结转产成品成本、结转各损益科目（利润采用表结法的企业除外）、计提所得税等。有的企业还要结转本年利润，以及应交增值税科目下的相关子目。 值得提醒注意的是，在各项月末结账准备工作完成并于结转利润前，应将当月的经营结果报告财务总监或总经理，确认没有重大遗漏或不妥之后，再做月末结账工作
• 问老师，企业每月末最后一个工作日发放工资，那是不是可以理解为公司会计上个月末计提工资，然后下个月底发放，就是压了一个月工资，对吗？
  答你好，你看你发工资是发的上月的吗？是的话就是压一个月
• 问建筑施工会计，工程施工月末结转会计分录
  答您好 请问当月确认了收入吗
• 问工会领取材料作为员工福利，一支鱼竿10元领取100支，福利费月末平摊做会计分录
  答你好！ 可以的 再做一笔计提分录就可以了 借管理费用…福利费 贷应付职工薪酬
• 问刚接手一家新开企业的会计工作，用的是畅捷通会计软件，月末结转要怎么设置呢？
  答首先确定要个帐套要设置期间损益结转,然后进入相应的帐套软件,并打开总账模块.要确定用的是那个会计制度,在总账--设置--选项,然后弹出来一个对话框,在右上角的地方找到其他,可以通过行业性质查询到用户的会计制度. 在T3软件的右上方找到总账,总账--期末--转账定义--期间损益结转.然后把结转到的科目输入进去,然后点击确定就行了. 企业用户的话一般情况为 2007年新会计制度准则或者2013小企业会计制度,如何是这两种会计制度的话,一般会结转到本年利润这个科目里面,通常情况是一个月结转一次. 如何是政府部门或者其他事业单位的话,通常的会计科目为行政会计制度或者2013事业单位会计制度,期间损益结转就要结转到事业结余或者其他科目,所以要选择事业结余这个科目. 公式设置好了之后,就点击总账--期末--转账生成,或者直接在大界面上找到月末结转.双击即可出现一个对话框. 选择左边的期间损益结转,这样就会带出设置好的科目公式.左上角要选择结转的月份,右上角要点击一下全选,如何没有记账的话,要把左下角的包含未记账给打上勾.最后点击确定就可以生成结转的凭证了.
• 问公司是销售汽车的一般纳税人公司，公司月末会计要做哪些工作，按工作的先后顺序告诉
  答你好，月末主要是计提工资，折旧，计提税金，结转损益，然后出具报表
• 问老师，我刚做会计，到月末了我要做那些工作来检查我的账是否正确？
  答您好！一般就看科目余额表是不是平衡，资产负债表是不是平衡。