月末会计处理

导读：增值税月末的会计处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问月末会计账务需要怎么处理
  答你好，比如计提折旧，计提工资，结转成本，计提税款，结转损益等
• 问月末，进项大于销项的会计处理
  答借应交税费应交增值税转出未交增值税 应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税进项
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• 问进项大于销项月末如何会计处理
  答这个月末不用处理的，留抵下期处理即可的
• 问请问月末，进销项怎么处理，会计分录
  答借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
• 问企业上月末发工资漏入会计账，如何处理
  答你好，企业上月末发工资漏入会计账，是漏做了计提工资分录的意思？
• 问营业税金及附加会一直累计吗？月末或者年末要怎么处理？
  答月末是要结转至本年利润的。
• 问这题没说是月末应该是不用会计处理的吧？
  答你好，是需要做暂估入账的
• 问老师，您好，进账大于销项月末用做会计处理吗？
  答您好 进账大于销项 进项税额留抵 可以不做账务处理 不过有的单位也做账务处理的 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
• 问老师，月末进项大于销项，这样不做会计处理是吗
  答你好，可以不做会计处理的。