2022年如何交企业所得税

导读：2022年小规模纳税人企业所得税如何征收

免费提供专业财税问题解答，让您避免税务行政处罚风险

齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

• 问老师，企业试用小企业会计制度，2023年收到2022年企业所得税汇算清缴退税，2022年未计提企业所得税，2023年收到这笔退税该如何进行账务处理？
  答借银行存款贷应交税费 借应交税费贷未分配利润。
• 问老师，交2019年企业所得税，2019年未交企业所得税，5月份应如何入账
  答计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
• 
• 问老师，2023年缴纳2022年汇算清缴产生的企业所得税如何做账？
  答借利润分配，未分配利润 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税 贷银行存款，这个是小企业会计准则做账的。
• 问2022年5月，交2021年企业所得税，是不是还要计提企业所得税呀？
  答你好，需要计提 计提，借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 缴纳，借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
• 问老师，小企业会计准则下，2022年汇算清缴的企业所得税如何做分录
  答您好，之前计提了吗这个