2022年如何交企业所得税

导读：2022年小规模纳税人企业所得税如何征收

免费提供专业财税问题解答，让您避免税务行政处罚风险

齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

• 问老师，企业试用小企业会计制度，2023年收到2022年企业所得税汇算清缴退税，2022年未计提企业所得税，2023年收到这笔退税该如何进行账务处理？
  答借银行存款贷应交税费 借应交税费贷未分配利润。
• 问老师，交2019年企业所得税，2019年未交企业所得税，5月份应如何入账
  答计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
• 
• 问老师，2023年缴纳2022年汇算清缴产生的企业所得税如何做账？
  答借利润分配，未分配利润 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税 贷银行存款，这个是小企业会计准则做账的。
• 问2022年5月，交2021年企业所得税，是不是还要计提企业所得税呀？
  答你好，需要计提 计提，借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 缴纳，借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
• 问老师，小企业会计准则下，2022年汇算清缴的企业所得税如何做分录
  答您好，之前计提了吗这个
• 问老师，您好，我想问下21年3季度有企业所得税预缴税款，2022年度企业所得税汇算清缴，该如何处理？
  答同学你好 你要调整吗
• 问老师，2022年小型微利企业所得税的优惠政策是啥呀？ 100-300万之间如何交税，一般纳税人
  答 根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》国家税务总局公告2021年第8号 自2021年1月1日至2022年12月31日 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 （小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。）   简单概括：年应纳税所得额不超过100万元的部分，企业所得税的征收率是2.5%；年应纳税所得额100-300万元的部分，企业所得税的征收率是5%；
• 问老师我2022年虚计提工资4万 税务局查出来了 我已经改了2022年的企业所得税年报 还是不需要补交企业所得税 现在我需要改账 是通过以前年度损益调账吗 如何写分录
  答以前年度损益调整贷，应交税费应交企业所得税 借应交税费应交企业所得税 贷银行存款 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
• 问年末预交的企业所得税如何结转
  答你好 借；本年利润 贷；所得税费用 做这个结转分录就是了