月末会计做账

导读：会计一般是月初做账还是月末做账呢

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问进项税大于销项税，月末结账怎么做会计分录
  答借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
• 问年末12月份的账，是不是应该先做完12月份的会计分录，然后过账，然后结转损益，然后过账，然后再做年末结转、利润分配的会计分录，最后再过账呢？这个顺序对吗？
  答是，是的，是的，是的，是的
• 
• 问老师：您好！请问现金日记账是每个月月末做完本月合计，还要每个月月末做本年累计吗，还是年末12月份再做本年累计，例如：5月月末做完本月合计，还要做本年累计吗？
  答你好，需要的，
• 问老师，我发现前任会计在2025.12月没有做年末结转，请问我现在可以反结账做年末结转吗？
  答可以的，没问题的哈
• 问月末需要计提增值税，会计分录怎么做？
  答您好，这个就是确认收入的分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费
• 问坏账准备与月末结转的会计分录
  答您好，借信用减值损失  贷 坏账准备，   借 坏账准备  贷 应收账款
• 问老师，我对月末要做些什么不太明白，这是我做的10月份会计分录，想问一下月末我要做些什么？
  答同学你好 结转损益 结转增值税
• 问做账日期要与实际业务发生日期一致吗？新手接了会计工作，之前会计都是月末才做账，我可以提前把已发生的业务做了吗，
  答你好，可以不一致的