月末会计计提

导读：是月末计提工资时会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问小企业会计准则，每月月末需要计提哪些？季度需要计提哪些？年末需要计提哪些？具体会计分录（详细到二级、三级科目）
  答需要计提 折旧、工资、摊销
• 问老师，请教：小企业会计准则，计提工资是下月发，上月末计提？还是下月下月一起计提？
  答你好这个没有具体的规定，这两个情况都可以
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• 问月末增值税销项税-进项税是正数，月末要计提增值税，如果要计提怎么做会计分录的
  答你好，是一般纳税人月末，借应交税费一应交增值税(转出未交增值税)，贷应交税费一未交增值税
• 问月末需要计提增值税，会计分录怎么做？
  答您好，这个就是确认收入的分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费
• 问老师好，会计做账到了月末 计提工资 计提税金 计提折旧，还有哪些呢？
  答你好 一般就是这些了    有长期待摊费用也要分摊
• 问老师您好！月末计提社会保险怎么做会计分录呀？
  答借：管理费用等--社保费等 贷：应付职工薪酬--社保费等
• 问月末给员工发放工资，需要计提吗？求计提和发放会计分录。
  答计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
• 问小规模纳税人月末增值税计提会计分录?
  答你好，你有发票做账时就把增值税做起来啊，有不是计提，销售发票做账：借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
• 问月末需要要计提那些费用,具体会计分录?
  答你好！其实这个没有那些是必须要计提的，不同的企业有不同的费用。比如借管理费用-工资 贷应付职工薪酬。比如借管理费用-水电费 贷应付账款等等。
• 问公司6月份计提5月工资并发5月工资后想把计提改到月末。就是改成6月底提6月的，7月发6月的，7月末提7月的。可以在6月末补提6月的吗？交税上会不会有什么问题？
  答你好，可以的 缴税按工资所属月份按月申报就是了