月末会计计提

导读：是月末计提工资时会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问小企业会计准则，每月月末需要计提哪些？季度需要计提哪些？年末需要计提哪些？具体会计分录（详细到二级、三级科目）
  答需要计提 折旧、工资、摊销
• 问老师，请教：小企业会计准则，计提工资是下月发，上月末计提？还是下月下月一起计提？
  答你好这个没有具体的规定，这两个情况都可以
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• 问月末需要计提增值税，会计分录怎么做？
  答您好，这个就是确认收入的分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费
• 问月末计提固定资产折旧，结转，会计分录是啥
  答借：管理费用/制造费用-折旧费 贷：累计折旧
• 问成本会计月末需要给老板提供什么报表？
  答生产成本汇总表（整体成本规模及料工费构成） 单位产品成本明细表（单产品成本及往期波动） 成本变动分析表（成本异动原因及影响幅度） 制造费用分摊明细表（费用明细及分摊依据） 库存成本明细表（各类库存成本及呆滞库存情况） 成本利润联动表（各产品成本利润率及盈利水平）
• 问月末计提下月工资时，可以多计提吗？因为月末不知道下月工资多少
  答您好，例如5月工资一般都是在6月初计算。账也是在6月的征期结，所以可以知道5月工资，建议按实际工资计提，这样当月利润才是正确的。
• 问您好老师：单位负担的公积金月末需要计提吗？如果计提会计分录怎么做？谢谢！
  答借管理费用住房公积金 贷应付职工薪酬住房公积金
• 问对于月末增值税怎么结转和计提呢？有具体的会计分录吗？
  答你好 一般纳税人月末结转的话 ： 看分录： 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
• 问老师，本月工资，本月月末就发放了，计提工资的话，是上月末计提本月的工资，还是这月初计提本月的工资，谢谢
  答你好，这个本月计提本月发放 上月计提的话就计入上月的成本费用了，不合适