会计月薪

导读：32岁，女会计，月薪3000，副业收入竟是月薪的6倍

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问6月计提薪资7月发放这笔会计分录这样正确吗
  答7月那张凭证库存现金是怎么回事
• 问老师好，2025年6月收到2024年10-12月工会经费退费，会计分录怎么写？2024年12月分录计提工会经费分录是 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 2025年1月缴纳工会经费分录是 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
  答你们公司有工会组织吗？
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• 问2025年6月收到2024年10-12月工会经费退费，会计分录怎么写？2024年12月分录计提工会经费分录是 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 2025年1月缴纳工会经费分录是 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
  答根据你2024年计提、2025年1月缴纳的分录，2025年6月收到退费需分两种情况处理，核心是冲减对应费用或调整留存收益： 情况1：执行《小企业会计准则》（简化处理，直接冲减当期费用） 借：银行存款 贷：管理费用——工会经费 情况2：执行《企业会计准则》（追溯调整，调整以前年度损益） 1. 收到退费时： 借：银行存款 贷：以前年度损益调整（替代2024年的“管理费用-工会经费”） 2. 结转以前年度损益调整： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
• 问现在有两份工作供我选择，一个是餐饮的成本会计月薪6500单休车程40分钟，还有一个是家门口物业公司全盘会计月薪5000双休，我还要考注会，我选择哪个好？
  答您好，当然是物业那个，你既然想考注会了，时间很重要，而且就差了1500
• 问计算工资时，员工请假的日薪计算，是按照月薪/21.75还是月薪/每个月实际应该出勤天数？
  答各单位有差异，需要按照你单位实际情况。
• 问某公司就一人（月薪12000），公司薪酬制度规定为下薪制（本月工资下月发放），每月7号为发薪日。7月12日申报并通过三方缴纳社保（公司600，个人400），公积金（公司200，个人200），7月25日会计开始做账，8月7号发放工资。请把上述业务的账做一下（银行扣社保公积金、计提、发放工资三个业务的会计分录，别忘了还有个税）
  答同学你好，计提工资时，借，管理费用，12000元，贷，应付职工薪酬-工资，12000元，计提公司承担的社保公积金时，借，管理费用，800元，贷，应付职工薪酬-社保，600元，应付职工薪酬-公积金，200元。
• 问员工薪资可以当月计提当月发放吗？当月计提下月的，薪资不平怎么办呢？
  答您好，当月计提当月的不是计提下月的。
• 问老师好，计提工会经费的当月应付职工薪酬有余额正常吗
  答同学，你好 是可以的
• 问保险费忘记计提了，跨月了可以不可以在这个月补分录：借：应付职工薪酬-社会保险费单位部分 贷：应付职工薪酬-社会保险费单位部分
  答可以的，只要没跨年都可以的
• 问计提十三薪会计分录怎么写
  答你好，跟平时工资一样的计提。只是摘要是十三薪