销项税会计题目

导读：老师，这题编制固定资产会计分录怎么写，这个题目里有增值税进账销项，懵了

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问科研项目购买的科研的专用设备会计上一次摊销还是正常摊销？科研项目结题审计时科研设备的经费怎么确认？
  答你好同学，要看金额大小决定如何摊销。
• 问老师，麻烦您将这个公式 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额x(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额 给我举一个题目例子
  答你好，比如进项税额10万，免征增值税项目销售额50万，当期全部销售额150万，没有简易计税方法计税项目收入 那么 不得抵扣的进项税额=10万*50万/150
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• 问《兼营免税/简易计征项目进项税额的筹划》案例思考题： 若当月是60%用于销售、40%用于免征增值税项目，如何选择？
  答你的其他题目材料呢？
• 问简易计税抵减可以两个简易计税项目混用吗 比如这个月A项目收到了分包的发票作为简易计税抵减，但本月A项目未产生销项的简易计税，B项目产生了销项的简易计税 请问一下本月收到的A项目简易计税抵减税额能否给B项目产生的销项的简易计税抵减
  答你好，同学，这个是可以的
• 问中级会计的题目 老师 C选项说的啥 解析下
  答学员，发行可转换公司债券，负债由于账面价值和计税基础不一致产生的暂时性差异计入所有者权益。
• 问中级会计的题目 老师 C选项说的啥 解析下
  答发行可转换公司债券，负债成分初始确认时产生的暂时性差异的所得税影响，同时包含负债及权益成分的金融工具在初始确认时产生的所得税计入所有者权益。请问是哪里具体不懂呢？
• 问老师你好！本月的增值税销项大于进项本月需要结转吗？我现在看上月的科目余额表，未交增值税还在贷方。会计分录有问题吗？
  答你好 如果本月的增值税销项大于进项，那么理论上本月应该缴纳增值税。因此，需要将未交增值税的贷方余额结转到“应交税费-应交增值税（转出未交增值税）”科目中，以表示应交税费的增加。具体会计分录如下： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：未交增值税 如果上月的科目余额表中未交增值税还在贷方，这表明上月的销项税额大于进项税额，上月应该已经进行了结转。如果上月未进行结转，会导致本月未交增值税的贷方余额仍然存在，并且可能会导致本月应交税费的计算不准确。
• 问老师，我记得这个题目，杨老师讲的是，购入免税农产品按销售的税率还计算，进项税额如果销项税额是9% 那么进项税按9%算 如果销项高于9%比如是13%，那么进项按10%计算
  答你好1；      对的哈；    比如 　农产品加计扣除1%的计算方式是： 　　纳税人购进用于生产或委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额，即对农产品深加工给予1%的加计扣除。 　　可以抵扣的进项税额=原材料成本×1% 　　农产品加计扣除1%会计分录是： 　　借：生产成本——基本生产成本(直接材料) 　　应交税费——应交增值税(进项税额) 　　贷：原材料