代账业务

导读：代收代付业务怎么进行账务处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问代收代付业务账务处理需要开具发票来做账吗？
  答如果只是款项的代收代付，是不需要开具发票的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
• 问代缴社保业务，这种业务怎么记账？
  答你好 收到款项，借：银行存款，贷：其他应付款 代为缴纳，借：其他应付款，贷：银行存款 
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• 问代理记账公司跑业务，个体户有没有做账的业务？
  答你好，自行申报的是需要做账的
• 问代扣代缴境外企业所得税账务处理？
  答借：应付账款 贷：应交税费-代扣代缴增值税
• 问pos代理公司业务的账务处理？
  答根据服务费收款确认收入吧
• 问挂靠车辆的代收代付业务款怎样做账？
  答您好，收到款借：银行存款 贷：其他应付款 付出时做相反分录
• 问老师，代理记账业务中，收采付销业务，采购业务什么时候做账好？
  答你好 可以月末一起做凭证 先做采购再做销售的
• 问酒店餐饮代金券业务，送给客户代金券和客户使用代金券吃饭业务，分别怎样账务处理呢？
  答赠送代金券账务处理 1、公司发出代金券,并没有动用现金,而是说以后可以冲抵现金,实际上是一种应付未付的折扣.记账: 借:销售费用 贷:其他应付款-代金券 2、客户下次购物,使用代金券 借:其他应付款-代金券 库存现金 贷:主营业务收入 (一般都是商家搞活动,不牵涉增值税的) 如果到期尚未兑现的代金券,就是其他应付款-代金券的科目余额,冲回 借:其他应付款-代金券 贷:销售费用 3、这是比较规范的操作,但是这样的坏处在于,商场没有收到钱的代金券部分,也要计入收入,缴纳相关税费.在实务操作中,发出代金券根本就不做帐,收回抵减现金的时候,直接以抵减后的金额开票和计入收入,这是常见的方式.有的企业为了应付税务部门,会入账一小部分的代金券按1-2中的方式处理,大部分都按不入账的方式处理.
• 问目前在代理记账公司工作，代账的企业现在要结束跟本司的代账合作，需要交接哪些业务？
  答你好 1.财务报表和账簿：需要交接企业最新的财务报表和账簿，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。这些报表和账簿需要按照规定的格式进行编制，并注明编制时间和编制人员。 2.税务申报资料：需要交接企业最新的税务申报资料，包括各种税种的申报表、完税证明、税务登记证等。此外，还需要交接企业的税务筹划方案、税收优惠申请等税务相关文件。 3.发票和收据：需要交接企业未使用的发票和收据，以及已经开具但尚未报销的发票和收据。交接时需要核对数量和号码，确保没有遗漏和错误。 4.合同和协议：需要交接企业签订的各种合同和协议，包括销售合同、采购合同、租赁合同等。这些合同和协议需要按照时间顺序进行整理，并注明合同编号和签订日期。 5.银行账户信息：需要交接企业的银行账户信息，包括开户行名称、账号、开户许可证等。此外，还需要交接企业的网银盾、支票等银行相关物品。
• 问加计抵减现代服务业，账务处理
  答您好 您可以参照下面图片进行账务处理