代账平台

导读：代收代付平台账务处理怎么做

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问平台代充话费，这个怎么做账啊？
  答你好，收到款项，借：银行存款，贷：其他应付款 代充话费，借：其他应付款，贷：银行存款，主营业务收入，应交税费—应交增值税 
• 问平台代卖怎么做账？一切费用，商家出。我们是平台，需要给商家开发票。
  答你好； 你们代收是赚取平台服务费是吗 ？ 你们给商家开发票是开什么发票内容；  代收代付货款是吗  
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• 问地方平台公司承接政府代建工程，代建工程总投资20万元，包含代建费4000元（平台公司收入）。平台公司资金收支如下：第一期收到业主单位转平台公司代建工程款10万元；平台公司支付施工单位10 万元；第二期收业主单位转平台公司代建工程款10万元；平台公司支付施工单位8万元； 平台公司支付设计费、预算费等1.6万元；平台公司确认收入4000元。如何走账？工程结束后形成的固定资产如何移交？谢谢
  答平台公司只确认收入4000元？不是应该收到多少确认多少吗？借在建工程 贷应付 借固定资产贷在建工程
• 问公司做第三方代收代付平台，客户在平台充值100元，平台会再送100元给客户到入驻商家线下消费，商家按90%到平台申请提现，平台收取10%手续费。请问整个账务流程怎么做？充值、商家提现、确认收入？
  答你好 1. 收到钱 ：借银行存款100贷其他应付款100 2. 给商家 借其他应付款 90贷银行存款90 3. 确定手续费收入 借其他应付款10贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
• 问我们是做中间商的，在平台做宣传然后不收取平台费用。我们用公户支付出去的代收代付的费用怎么入账？
  答同学好，代收代付的费用，通过其他应付款往来科目核算，