代办退税

导读：请问代办退税的账务处理要怎么做呀？我是受托方即帮别人代办退税方，谢谢!

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问代扣的所得税可以办理退税吗？
  答    根据《国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》（国税函[2010]156号）文件第三条、第四条第一款以及第七条规定，建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税务机关预缴。建筑企业总机构应汇总计算企业应纳所得税，按照以下方法进行预缴：总机构只设跨地区项目部的，扣除已由项目部预缴的企业所得税后，按照其余额就地缴纳。建筑企业总机构在办理企业所得税预缴和汇算清缴时，应附送其所直接管理的跨地区经营项目部就地预缴税款的完税证明。　　因此，建筑施工企业总机构在外地的施工项目在当地已由项目部预缴的企业所得税，回来后，可以扣除已由项目部预缴的企业所得税后，按照其余额就地缴纳。　　注：上述情况建筑施工企业在进行国税季度所得税申报表时无法申报该项，需要企业联系主管局，请主管税务机关根据企业情况，帮助企业进行操作。　　另外，根据征管流程规定，建筑企业总机构在办理汇算清缴前，应将其所直接管理的跨地区经营项目部就地预缴税款情况报主管税务机关确认。需报送如下资料：　　(1)《建筑企业跨地区经营项目部预缴税款确认表》　　(2)跨地区经营项目部就地预缴税款的完税证明（查看税收缴款书原件,保留复印件）　　(3)针对跨地区经营项目部的《外出经营活动税收管理证明》
• 问老师本月代开发票，现在办理作废退税，退税附加税可以退吗？
  答你好！ 可以退的
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• 问要是办理退税的话，流程简单吗，税务局代开发票作废退税
  答可以办理退税 手续较麻烦
• 问我公司通过一达通代办出口退税，先收到货款，然后开票给一达通，然后一达通代办退税，然后把退税款打给我们，怎么账务处理？
  答借：银行存款 销售费用--基础服务费 贷：预收账款 --深圳市一达通 然后开具出口发票的时候：借：应收账款----XXX客户 贷：主营业务收入--出口收入 然后在做一笔：借预收账款--深圳市一达通 贷：应收账款---XXX客户
• 问7月份开专票“代办退税”在哪里勾选
  答在“系统设置/系统参数设置/基本参数设置”中增加“委托代办退税”功能，纳税人明确自身存在代办退税业务，则进入开票软件的“系统参数设置”界面进行设置。
• 问请问小规模纳税人可以代办出口退税吗
  答你好，是提供代理出口服务，还是委托其他企业出口申请退税的意思？
• 问税局代开增值税专票，可以办理即征即退吗？
  答您好：可以办理即征即退，办理时咨询一下当地税务局，更权威。
• 问税务代开的专票，现场作废后，我怎么办理退税？
  答你好电子税务局 - 一般退抵税管理 - 申请多缴纳税费退税
• 问老师我想问一下如果代开发票作废完了，要申请退税，但是我不知道退税退多少怎么办
  答你好 你缴纳了多少就退多少税费。 你代开的发票都有完税证明的 按完税证明上面的税费来退