待抵扣进项税额抵扣时会计分录

导读：待抵扣进项税额抵扣时会计分录怎么做

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问当月进项税做到待抵扣进项税额里了次月用待抵扣进项税额抵扣销项税额时怎么做分录
  答你好，先转为进项税额 借：应交税费-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额 然后正常处理进销项即可
• 问请教一下，待抵扣进项税额记入哪个会计科目，需要抵扣时怎么转出，会计分录怎么写
  答您好这个是计入应交税费，应交增值税待抵扣进项税额。 你可以，转入到进项税额里面。 借，应交税费，应交增值税进项税额。贷，应交税费，应交增值税待抵扣进项税额。
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• 问进项税额抵扣加计抵扣额怎么做会计分录？
  答你好，借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 其他收益/营业外收入（小企业会计准则）
• 问这个分录的意思是把待抵扣的进项税额转出待销项税额抵扣吗？
  答你好，这个意思是销项税额不允许抵扣，做转出了。
• 问“待认证进项税额”已勾选认证之后，实际抵扣时如何做会计分录？
  答认证了，借：应交税费—应交增值税—进项税 贷：应交税费—应交增值税—待抵扣进项税
• 问营改增后 借应交税费-待抵扣进项税额 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 第二年可以抵扣时 怎么做会计分录呢
  答你好，是什么情况之前转出了后面还可以抵扣了
• 问待抵扣进项税额怎么做分录
  答你好 你们是发票没有认证的吗
• 问老师，我想请问一下 我之前未抵扣进项税额是做到待抵扣进项税额科目借方，假如我待抵扣进项税额是500元待抵，我本月抵扣进项税额400元，本月销项税额300元，这个分录要怎么做呢？
  答不是辅导期纳税人不是之前转回小规模纳税人不用待抵扣，借，销项税额 300 转出未交增值税100贷进项税 400
• 问请问待抵扣发票，做进项时摘要怎么写？分录是借：进项，贷：待抵扣？
  答你好，摘要可以是：待认证进项税额转为进项税额  分录是这样处理的 
• 问待抵扣进项税额－进项税科目多计提了，如何做分录？
  答您好 请问计提的时候分录怎么写的