12月份报税期

导读：员工12月份来公司，个税是所属期12月份申报还是1月份申报

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，这个到期指的是，11月份申报的10月份的税款到期，还是12月份申报11月份的税款到期呢
  答11月份申报的十月份的。
• 问老师，所属期11月份的工资，12月份发放，次年1月进行个税申报，那缴费所属期应该是属于12月份吧？
  答你好，是的，税款所属期是12月份
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• 问老师，请问一般纳税人，申报2021年12月份的税，但利润表所属期是10-12月份，是只填12月份数据，还是10－12月数据啊？
  答你好，季度的利润表是十至12月的数据。
• 问老师，1月份报12月所属期工资（12月发的11月的工资）。那么我1月份报个税的时候，系个税系统，我是应该选11月所属期吗
  答你好，1月份报12月所属期工资（12月发的11月的工资），这句话是对的。 但是，1月份报个税的时候，个税系统，不需要选择所属期，系统自动跳出来就是12月所属期。
• 问12月份工资52596，公司承担员工个人部分社保费，社保是当月扣除的，工资是1月份发放12月份的工资，个税1月份所属期申报的是12月份的工资表，1月个税所属期，申报的是社保是填写1月份金额。
  答同学你好，1月个税所属期，社保应该是填12月工资对应的12月社保哈
• 问请问做出口退税申报是12月份出口的货物1月份报关单才出来，2月份申报时，所属期选择2月份被提示该报关单不是本年份的，而所属期改23年12月份又被提示该所属期已申报，那怎么办呢？
  答你好，你是商贸还是生产的？
• 问老师，请问一下，我异地增值税12月份申报8月份所属期，所缴的增值税能不能在12月份本地增值税申报表里抵减？
  答你好， 是不可以的，要补当期申报