代理做账业务

导读：代收代付业务账务处理需要开具发票来做账吗？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问帮别个做代账，开具发票是开具“会计服务*代账服务费”还是“*代理记账*代理记账”？
  答会计服务*代账服务
• 问老师，支付境外业务代扣代缴增值税及企业所得税的账务处理应该怎么做呢
  答这个例子参考，直接扣减，甲公司与境外A公司签订加盟费合同，合同约定加盟费含增值税金额为106万元。2021年6月付款时扣缴了所得税10万元、增值税6万元、增值税附加税0.72万元，剩余款项89.28万元付给A公司。甲公司该笔业务怎么作账？   甲公司发生特许权使用费时作分录 借：管理费用-特许权使用费 106      贷：应付账款 89.28           应交税费-代扣代缴增值税 6           应交税费-代扣代城建税 0.42           应交税费-代扣代缴教育费附加 0.18           应交税费-代扣代缴地方教育费附加 0.12           应交税费-代扣代缴所得税 10 缴纳税款时作分录 借：应交税费-代扣代缴增值税 6      应交税费-代扣代城建税 0.42      应交税费-代扣代缴教育费附加 0.18      应交税费-代扣代缴地方教育费附加 0.12      应交税费-代扣代缴所得税 10      贷：银行存款 16.72
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• 问代理记账把制造业的账做成商贸业的，对税务有什么影响？
  答你好。对税款没有实际的影响。
• 问老师，直播公司，有自营带货业务和代运营业务怎么做账务处理呀
  答你好；   分别去明细去 核算科目  ；     自己的货物  做借银行存款贷主营业务收入； 销项税； 借主营业务成本贷库存商品 ；   代运营的话； 赚取服务 做收入即可  
• 问收到别的企业代开的维修费怎么做账务处理
  答你好同月这个维修费是不是你们实际发生的
• 问经营范围有酒店管理跟物业管理，代收代付的水电如何账务处理，代收但款没从公司账户付，水电发票是公司的，现在要开票给租户，如何做账务处理
  答你好，代收代付了就不能就开发票，如果开了发票就不能走代收代付。
• 问老师，请问现代服务业加计抵减的10%怎么做账务处理？谢谢
  答借，应交税费应交增值税加计扣除 贷营业外收入
• 问pos机代理商分润怎样做账务处理
  答同学你好 给你开发票吗
• 问老师，我们新版企业是的账目是代理记账做的，我如何做保证代理记账的账目做的合适呢
  答同学你好 这个按照公户和发票来做
• 问求：代加工企业账务处理
  答（１）收到受托加工材料物资时： 　　可不作会计处理，但对收到的受托加工物资要在备查簿中进行登记，记录其收到、投入加工等材料增减。 　　（２）将受托的材料发到生产车间加工后，将人工、辅助材料等记： 　　借：生产成本——受托加工 　　　　贷：原材料等 　　（３）加工完成入库时，结转本批加工成本 　　借：库存商品——受托加工产品 　　　　贷：生产成本——受托加工 　　（４）将加工完成的产品交付，并开出发票时： 　　借：应收账款 　　　　贷：主营业务收入 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 　　　　　　应交税费——应交消费税（如果涉及消费税的，要代扣代缴消费税） 　　（５）在备查簿上登记受托加工材料物资收付情况，结转库存商品： 　　借：主营业务成本 　　　　贷：库存商品——受托加工产品