出纳制度

导读：出纳强制休假制度的有关规定

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问会计制度对出纳备用金管理有具体金额限制吗？
  答你好，一般为1000元以下。
• 问请问挂墙上的《公司财务制度》和《现金（出纳）管理制度》的电子档和图片，能指导和分享下吗？
  答为加强现金管理，规范现金运作，保持现金的流动性，增强现金的收益性，加强对现金的控制，依据有关经济法律规定和《现金管理暂时条例》，制定本制度。 一、现金开支范围： 1．职工工资、奖金、津贴 2．各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。 3．出差人员必须随身携带的差旅费。 4．备用金。 5．结算起点（1000元）以下的零星支出。 6．中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 除上述使用范围之外，均应通过银行转帐进行结算。出纳员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经财务负责人批准后支付现金。 二、办理现金收支的规定： 1．不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。 2．途套用现金。 3．不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄。 4．各中心须及时上缴各项收入款项，不得截流和设立“小金库”。 5．现金收入应当于当日存入开户银行，不得坐支。 6．工因公外出需要借用现金，需填写“借款单”，经财务负责人审核，交主管财务经理批准签字后方可借用，借用人回单位后应立即报帐，不得拖欠。 7．现金开支范围以内可以使用现金外，与其他单位或个人的经济往来，应当进行转帐结算。 8．禁白条抵库。 9．纳人员应当建立健全现金帐目，每日编制《现金收支日报表》，每日结算，做到帐、表、款相符。 10．开户银行提取现金，应写明用途，由财务部门负责人签字盖章后支取现金。 三、库存现金的管理： 1．存现金每天不得超过银行核定的限额，超过限额部分必须于当日送存银行。 2．额内的库存现金当日核实完后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌上过夜。 3．纳员必须按日清点库存现金，保持帐实相符，一旦发现差错需及时查明原因。
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• 问出纳备用金这块，有没有详细的制度可以参考的
  答备用金最好是领用和支出的时候需要开单做凭证，一般一笔备用金用完就需要相对的支出票据，票的金额和领用的金额对的上就可以再次申请下一笔备用金，一笔一结，方便管理！
• 问集体所有制的企业适用于避嫌制度吗？例如叔叔是财务主管侄子是出纳！再比如叔叔是会计侄子是出纳
  答你好，集体企业需要避嫌的
• 问一般纳税人选择那个会计制度，企业会计制度，还是小企业会计制度
  答你好，这个是单位自己选择，没有统一规定的
• 问财务制度备案中，一般纳税人财务会计制度可以填小企业会计制度吗？
  答你好，可以选择适用 小企业会计制度的
• 问老师一般纳税人建立账套会计制度应该选什么会计制度，是新会计制度还是2013版会计制度
  答单位主营是什么的？现在不要选择制度的，制度这个科目里面都很老了，选择的是准则。
• 问我们是出口企业，规模不大，一般纳税人。该选择企业会计制度还是小企业会计制度？它们有何区别？
  答你好，其实就是个别科目的区别 比如小企业会计制度没有以前年度损益调整科目
• 问老师您好！咱学堂有没有企业出纳现金管理规章制度？？？
  答同学你好，有的，麻烦你电脑登录本学堂，在更多里点会计工作模板，搜索制度，在结果中选择下载参考使用，谢谢。
• 问村集体企业受限制于避嫌制度吗？比如叔叔和侄子一个会计主管一个出纳
  答同学你好 受制的，这个不能