出纳制度

导读：出纳强制休假制度的有关规定

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问挂墙上的《公司财务制度》和《现金（出纳）管理制度》的电子档和图片，能指导和分享下吗？
  答为加强现金管理，规范现金运作，保持现金的流动性，增强现金的收益性，加强对现金的控制，依据有关经济法律规定和《现金管理暂时条例》，制定本制度。 一、现金开支范围： 1．职工工资、奖金、津贴 2．各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。 3．出差人员必须随身携带的差旅费。 4．备用金。 5．结算起点（1000元）以下的零星支出。 6．中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 除上述使用范围之外，均应通过银行转帐进行结算。出纳员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经财务负责人批准后支付现金。 二、办理现金收支的规定： 1．不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。 2．途套用现金。 3．不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄。 4．各中心须及时上缴各项收入款项，不得截流和设立“小金库”。 5．现金收入应当于当日存入开户银行，不得坐支。 6．工因公外出需要借用现金，需填写“借款单”，经财务负责人审核，交主管财务经理批准签字后方可借用，借用人回单位后应立即报帐，不得拖欠。 7．现金开支范围以内可以使用现金外，与其他单位或个人的经济往来，应当进行转帐结算。 8．禁白条抵库。 9．纳人员应当建立健全现金帐目，每日编制《现金收支日报表》，每日结算，做到帐、表、款相符。 10．开户银行提取现金，应写明用途，由财务部门负责人签字盖章后支取现金。 三、库存现金的管理： 1．存现金每天不得超过银行核定的限额，超过限额部分必须于当日送存银行。 2．额内的库存现金当日核实完后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌上过夜。 3．纳员必须按日清点库存现金，保持帐实相符，一旦发现差错需及时查明原因。
• 问老师您好！咱学堂有没有企业出纳现金管理规章制度？？？
  答同学你好，有的，麻烦你电脑登录本学堂，在更多里点会计工作模板，搜索制度，在结果中选择下载参考使用，谢谢。
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• 问老师一般纳税人建立账套会计制度应该选什么会计制度，是新会计制度还是2013版会计制度
  答单位主营是什么的？现在不要选择制度的，制度这个科目里面都很老了，选择的是准则。
• 问我问下，公司之前没有出纳，现在准备招一个出纳，然后老板要我写一份出纳管理制度，请问我要怎么写这个啊
  答一、现金管理制度 第一条加强现金收支手续，出纳与会计人员必须分清责任、合理分工严格 执行帐、钱、物分管的原则，实行相互制约监督机制，非出纳人员不得经管现金。 第二条 严格执行现金清查盘点制度，保证现金安全完整。每日做到日清日 结。 第三条 一切现金收入都应开具收款收据, 并加盖“现金收讫” 戳记;一切 现金支出都要有原始凭证出纳人员根据已经审核签字的付款原始凭证进行复核，付款后应在凭证上加盖“现金付讫”戳记. 第四条 加强库存现金的管理，严格控制库存现金的数量(一般不超过5000 元)，超过部分应及时解存银行;不得以“白条”抵充库存现金;不得挪用现金他用;不得擅自坐支现金;同时财务部门不得设置小金库。 二、银行帐户管理制度 第一条严格执行银行结算制度的规定，办理银行结算业务，同时加强银行 帐户监控管理。 第二条 银行日记帐与银行存款收、付款凭证互相核对做到帐证相符; 银行日记帐与银行总帐互相核对，做到帐帐相符; 银行日记帐与银行对帐单随时互相核对，做到帐实相符第三条一切银行收入都应开具发票或收据，并加盖“银行收讫”戳记，一 切银行支出都要有原始凭证,出纳人员根据已经审核签字的付款原始凭证进行复核，付款后应在凭证上加盖“银行付讫”戳记， 三、保险箱管理制度 第一条 保险箱应由出纳人员一人保管使用,其他人员不得兼管保险箱工作。 第二条 保险箱钥匙必须随身携带，不得遗忘放置他处。其备用钥匙也必须 有指定负责人员妥善保管好，不得告知他人及使用。 四、票据管理制度第一条加强票据监管力度，建立健全票据登记制度，使票据的使用更安全
• 问我现在新在的公司是属于包装生产加销售，现在让我当会计主管，给会计和出纳指定制度，请问一下老师，都需要指定哪些制度呢
  答你好，要做会计岗位职责和出纳岗职责以及两个岗位的工作管理制度。要求他们如何做。可以从做账管理，发票管理。应收应付管理制度进行，出纳可以资金管理 收付款结算管理等 等 来制度相关制度，每个公司制度不一样，以上仅供参考 。希望能帮助到你。
• 问请问老师，出纳付完款在财务软件做凭证记账，然后会计审核凭证。这样做与出纳不能稽核的会计制度冲突吗？
  答您好，冲突的，付款和记账不能为一个人。
• 问老师好，本月申报季度财务报表时，系统带不出来财务会计制度准则，显示请纳税人检查主行业及备案中会计制度准则是否正确，请问老师，该怎么检查呢？
  答你好 1；  你去看看会计制度备案  你选择的什么准则； 然后你财务软件里面 选择的是什么准则来 ； 这样才好判断的